Dit document bevat een leesbare visualisatie van het versierapport voor twee DTS'en.
Het versierapport bevat toelichtingen op de redenen van wijzigen. Deze zijn in onderstaand overzicht opgenomen.
| (E)bd-rpt-vpb-aangifte-2024.xsd | |
| Algemene gegevens Identificatie | |
| Voorblad | |
| Gegevens belastingplichtige | |
| Naam rechtspersoon of lichaam | |
| Ondertekening winstaangifte | |
| Voorletters ondertekenaar aangifte VPB | |
| Tussenvoegsel ondertekenaar aangifte VPB | |
| Achternaam ondertekenaar aangifte VPB | |
| Functie ondertekenaar aangifte VPB | |
| Telefoonnummer ondertekenaar aangifte VPB | |
| Belastingconsulent gegevens | |
| Beconnummer | |
| Voorletters belastingconsulent | |
| Tussenvoegsel belastingconsulent | |
| Achternaam belastingconsulent | |
| Telefoonnummer belastingconsulent | |
| Beconnummer (intermediair) | |
| Specificatie koepelorganisatie fiscale dienstverleners | |
| Naam koepelorganisatie fiscale dienstverleners | |
| Algemene gegevens aangifte | |
| Regeling voor functionele valuta van toepassing | |
| Aangifte voor fiscale eenheid | |
| Berichtgegevens | |
| Code softwareleverancier | |
| Relatienummer softwareontwikkelaar | |
| Naam softwarepakket | |
| Versie softwarepakket | |
| Berichtsoort | |
| Fiscale Winstberekening | |
| Fiscale winstberekening vennootschapsbelasting | |
| Vermogensvergelijking | |
| Ondernemingsvermogen bij het einde van het boekjaar | |
| Mutaties/onttrekkingen kapitaal in het boekjaar | |
| Totaal eindvermogen en terugbetalingen | |
| Ondernemingsvermogen bij het begin van het boekjaar | |
| Stortingen van kapitaal | |
| Totaal beginvermogen en kapitaalstortingen | |
| Vermogensverschil | |
| Totaal niet aftrekbare bedragen | |
| Saldo fiscale winstberekening (volgens vermogensvergelijking) | |
| Vrijgestelde winstbestanddelen (zonder deelnemingsvrijstelling) | |
| Bosbouwvrijstelling/landbouwvrijstelling | |
| Kwijtscheldingswinst | |
| Winst uit (af)splitsing of juridische fusie | |
| Vrijgestelde voordelen overheidsondernemingen | |
| Overige vrijgestelde winstbestanddelen | |
| Totaal vrijgestelde winstbestanddelen | |
| Kosten en lasten die niet of gedeeltelijk niet aftrekbaar zijn | |
| Fictieve personeelskosten instellingen algemeen/sociaal belang | |
| Winst van een Anbi, behaald met kenbaar fondswervende activiteiten | |
| Winst uit zeescheepvaart | |
| Winst zeescheepvaart jaarrekening min winst naar tonnage | |
| Winst uit zeescheepvaart naar tonnage | |
| Winst zeescheepvaart jaarrekening | |
| Investeringsregelingen totaal | |
| Wijzigingen toelaatbare fiscale reserves | |
| Toevoeging kostenegalisatiereserve | |
| Onttrekking kostenegalisatiereserve | |
| Toevoeging herinvesteringsreserve | |
| Onttrekking herinvesteringsreserve | |
| Toevoeging belaste compartimenteringsreserve | |
| Onttrekking belaste compartimenteringsreserve | |
| Toevoeging overige fiscale reserves | |
| Onttrekking overige fiscale reserves | |
| Totaal onttrekkingen | |
| Totaal toevoegingen | |
| Saldo wijzigingen toelaatbare reserves (onttrekkingen -/- toevoegingen) | |
| Niet aftrekbare rente | |
| Saldo niet aftrekbare rente en royalty's | |
| Niet-aftrekbare rente | |
| Vergoedingen en waardemutaties | |
| Hybride mismatches | |
| Uitgesloten aftrek hybride mismatches | |
| Dubbel in aanmerking genomen inkomen | |
| Winstbijtelling hybride mismatches | |
| Neutralisering effecten hybride mismatches | |
| Voordeel innovatiebox | |
| Saldo voordeel innovatiebox | |
| Deelnemingsvrijstelling | |
| Netto voordelen uit deelnemingen | |
| Voordelen uit de niet-kwalificerende beleggingsdeelnemingen | |
| Toevoeging aan de winst volgens artikel 13c Vpb oud | |
| Liquidatieverlies volgens artikel 13d Vpb | |
| Niet-vrijgesteld voordeel volgens artikel 13h Vpb | |
| Niet-vrijgesteld voordeel volgens artikel 13, lid 17 Vpb | |
| Extracomptabele belaste bedragen | |
| Brutering van voordelen uit niet-kwalificerende beleggingsdeelnemingen | |
| Toevoeging art.13aa lid, 6 Vpb | |
| Saldo deelnemingsvrijstelling | |
| Voordelen uit hoofde van gecontroleerde (buitenlandse) lichamen | |
| Saldo voordelen uit hoofde van gecontroleerde lichamen | |
| Buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Objectvrijstelling voor buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Verliesbrutering laagbelaste buitenlandse beleggingsondernemingen | |
| Rente-aftrekbeperkingen | |
| Aftrekbeperking rente earningsstripping | |
| Niet-aftrekbare rente periode voor belangenwijziging | |
| In aanmerking te nemen rente voorgaande jaren | |
| Niet-aftrekbare rente minimumkaptaalregeling | |
| Aftrekbare giften | |
| Grondslag VPB giften culturele instellingen | |
| Overige giften | |
| Ruimte giftenaftrek | |
| Verhoging aftrek giften culturele instellingen | |
| Aftrekbare giften | |
| Belastbaar bedrag | |
| Belastbare winst vóór splitsing bij belangenwijziging | |
| Belastbare winst voor tijdstip belangenwijziging | |
| Belastbare winst na tijdstip belangenwijziging | |
| Eliminatie verlies boekjaar | |
| Imputatie verlies vorig boekjaar | |
| Belastbaar inkomen aanmerkelijk belang Nederlandse vennootschap | |
| Belastbare winst uit een in Nederland gedreven onderneming | |
| Belastbare winst | |
| In dit boekjaar te verrekenen verliezen m.u.v. houdsterverliezen | |
| In dit boekjaar te verrekenen houdsterverliezen | |
| In dit boekjaar totaal te verrekenen verliezen | |
| Belastbaar bedrag | |
| Samenstelling te verrekenen verliezen fiscale eenheid | |
| Identifier verrekening verlies dochtermaatschappij | |
| RSIN maatschappij herkomst verlies | |
| Boekjaar maatschappij herkomst verlies, begin | |
| Boekjaar maatschappij herkomst verlies, eind | |
| Verrekening verlies maatschappij dit boekjaar | |
| Achterwaartse verliesverrekening vennootschapsbelasting | |
| Verlies dit boekjaar voor verrekening | |
| Verrekening verlies dit boekjaar | |
| Restant verlies dit boekjaar | |
| Samenstelling achterwaartse verliesverrekening in de fiscale eenheid | |
| RSIN maatschappij toerekening verlies | |
| Verrekening verlies naar voorgaand boekjaar | |
| Belastingbedrag | |
| Belastingbedrag volgens tarief en belastingvermeerderingen | |
| Regeling functionele valuta | |
| Gemiddelde koers boekjaar in verband met regeling functionele valuta | |
| Valutafactor in verband met regeling voor functionele valuta | |
| Belastbaar bedrag grondslag voor berekening belasting | |
| Belasting naar het normale tarief | |
| Belastingvermeerderingen | |
| Grondslag vermeerdering belasting afkoop pensioen | |
| Vermeerdering belasting afkoop pensioen | |
| Percentage vermeerdering belasting statusverlies vrijstelling | |
| Grondslag vermeerdering belasting statusverlies vrijstelling | |
| Vermeerdering belasting statusverlies vrijstelling | |
| Grondslag vermeerdering belasting stamrecht | |
| Vermeerdering belasting stamrecht | |
| Saldo belasting in euro inclusief vermeerdering | |
| Belastingverminderingen | |
| Elders belast | |
| Deelnemingsverrekening niet-kwalificerende beleggingsdeelnemingen | |
| Berekende deelnemingsverrekening dit boekjaar | |
| Naar volgende jaar over te brengen deelnemingsverrekening | |
| Verrekende deelnemingsverrekening | |
| Verrekening belasting buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Berekende verrekening buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Over te brengen verrekening buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Verrekende belasting buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Verrekening belasting voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Berekende verrekening belasting voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Over te brengen verrekening belasting voordelen gecontroleerd lichaam naar het volgende jaar | |
| Verrekende belasting voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Totaal belastingverminderingen | |
| Saldo belastingbedrag over het boekjaar | |
| Voorheffingen | |
| Dividendbelasting | |
| Kansspelbelasting | |
| Totaal voorheffingen | |
| Voort te wentelen voorheffingen uit voorgaande boekjaren | |
| Toerekening voorheffingen bij fiscale voeging | |
| Berekende verrekening voorheffingen | |
| Verrekende voorheffingen | |
| Over te brengen verrekening voorheffingen | |
| Toerekening voorheffingen bij ontvoeging dochtermaatschappij | |
| Specificatie voorvoegingsvoorheffingen | |
| RSIN maatschappij voorvoegingsvoorheffingen | |
| Start boekjaar maatschappij voorvoegingsvoorheffingen | |
| Einde boekjaar maatschappij voorvoegingsvoorheffingen | |
| Voorvoegingsvoorheffingen maatschappij | |
| Specificatie ontvoegingsvoorheffingen | |
| RSIN maatschappij ontvoegingsvoorheffingen | |
| Start boekjaar maatschappij ontvoegingsvoorheffingen | |
| Einde boekjaar maatschappij ontvoegingsvoorheffingen | |
| Ontvoegingsvoorheffingen ontvoegde maatschappij | |
| Specificaties fiscale winstberekening | |
| Toelichting op de fiscale winstberekening | |
| Specificatie van aftrek uitgesloten boetes | |
| Omschrijving van aftrek uitgesloten boetes | |
| Van aftrek uitgesloten boetes | |
| Overige van aftrek uitgesloten en of in aftrek beperkte kosten en lonen, specificatie | |
| Overige van aftrek uitgesloten en of in aftrek beperkte kosten en lonen omschrijving | |
| Overige van aftrek uitgesloten en of in aftrek beperkte kosten en lonen bedrag | |
| Totaal niet aftrekbare bedragen | |
| Niet aftrekbare bedragen vennootschapsbelasting | |
| Aan dividendbelasting onderworpen winstuitdelingen | |
| Aan dividendbelasting onderworpen winstuitdelingen, specificatie | |
| Identifier winstuitdeling dividendbelasting | |
| De datum waarop het dividend ter beschikking is gesteld | |
| Datum aangifte dividendbelasting | |
| Bedrag ingehouden dividendbelasting | |
| Bedrag winstuitdeling | |
| Totaal aan dividendbelasting onderworpen winstuitdelingen | |
| Vennootschapsbelasting aan fiscaal vermogen onttrokken | |
| Solidariteitsbijdrage | |
| Minimumbelasting | |
| Buitenlandse belasting over dit boekjaar voorzover hierop een regeling ter voorkoming van dubbele belasting van toepassing is | |
| Niet-aftrekbaar deel van winstuitdelingen door een coöperatie of een vereniging op coöperatieve grondslag | |
| Andere uitdelingen van winst | |
| Niet-zakelijke giften aan ANBI-SBBI geen uitdeling | |
| Niet aftrekbaar deel beloningen aan commissarissen | |
| Niet aftrekbaar deel van tantièmes | |
| Niet aftrekbaar deel van vergoedingen voor kapitaalsverstrekking | |
| Uitkeringen ingevolge statutair, reglementair of dergelijk voorschrift | |
| Resultaat op tijdelijk ingekochte eigen aandelen | |
| Kosten bij de fiscale eenheid in verband met de aankoop resterende aandelen in een gevoegde dochtermaatschappij | |
| Specificatie Winst uit Zeescheepvaart | |
| Winst uit zeescheepvaart | |
| Winst uit zeescheepvaart, specificatie | |
| Naam schip | |
| Varen onder vlag van land | |
| Nettotonnage schip | |
| Aantal dagen exploitatie schip | |
| Tarief per schip per dag | |
| Percentage deelname in schip | |
| Winst zeescheepvaart per schip | |
| Winst uit zeescheepvaart naar tonnage | |
| Specificatie investeringsaftrek | |
| Investeringsaftrek | |
| Energie- en milieu-investeringsaftrek | |
| Meldingsnummer energie/milieu-investeringsaftrek | |
| Omschrijving bedrijfsmiddel waarvoor in dit boekjaar de verplichtingen zijn aangegaan | |
| Investeringsbedrag bedrijfsmiddel | |
| Maximum investeringsbedrag bedrijfsmiddel | |
| Percentage energie/milieu-investeringsaftrek | |
| Berekende investeringsaftrek per investering | |
| Datum ingebruikname bedrijfsmiddel | |
| Betaald bedrag in dit boekjaar | |
| Investeringsaftrek energie/milieu dit boekjaar | |
| Totaal investeringsaftrek energie/milieu dit boekjaar | |
| Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in Nederland in dit boekjaar | |
| Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in het Caribische deel van het Koninkrijk Nederland in dit boekjaar | |
| In aanmerking te nemen investeringsaftrek uit vorige boekjaren | |
| Investeringsaftrek dit boekjaar | |
| Desinvesteringsbijtelling | |
| Berekening investeringsaftrek -bijtelling herinvesteringsreserve | |
| Investeringsaftrek overname onderneming uit nalatenschap | |
| Renteaftrekbeperking | |
| Rente-aftrekbeperkingen | |
| Bepalen saldo aan rente | |
| Som kosten schulden winst- en verliesrekening | |
| Rentekosten voorheen geactiveerde rente | |
| Correctie op de som van kosten van schulden | |
| Som van rente van schulden | |
| Som opbrengsten van vorderingen winst- en verliesrekening | |
| Correctie op de som van opbrengsten van vorderingen | |
| Som van rente van vorderingen | |
| Rente geldlening voortbrengingskosten geactiveerd | |
| Rente in neutralisering hybride mismatch | |
| Rente in objectvrijstelling | |
| Saldo aan renten | |
| Bepalen gecorrigeerde winst | |
| Winst uitgangspunt zonder toepassing renteaftrekbeperking | |
| Som afschrijvingen winst- en verliesrekening | |
| Waardeveranderingen immateriele en materiele vaste activa | |
| Gecorrigeerde winst | |
| Bepalen te stallen rente - in aanmerking te nemen rente | |
| Ruimte rente-aftrek | |
| Niet-aftrekbare rente periode na belangenwijziging | |
| Voort te wentelen rente voorgaande jaren | |
| Samenstelling te verrekenen rente voorgaande jaren fiscale eenheid | |
| RSIN maatschappij gestalde rente | |
| Boekjaar maatschappij rente dit boekjaar verrekenen Start Boekjaar | |
| Boekjaar maatschappij rente dit boekjaar verrekenen Einde boekjaar | |
| Verrekende rente maatschappij dit boekjaar | |
| Minimumkapitaalregeling | |
| Rente ter zake van geldleningen | |
| Leverage of eigenvermogen ratio | |
| Gelijkwaardige ratio | |
| Berekende rente minimumkapitaalregeling | |
| Innovatiebox | |
| Innovatiebox | |
| Vaststellingsovereenkomst innovatiebox | |
| Innovatiebox forfaitaire regeling | |
| Saldo in te lopen voortbrengingskosten ultimo boekjaar | |
| De in het jaar genoten voordelen boven de drempel | |
| Balans en Resultatenrekening | |
| Balans en resultatenrekening | |
| Algemene gegevens per onderneming | |
| Naam van de onderneming | |
| Omschrijving activiteiten van de onderneming | |
| Dochtermaatschappij fiscale eenheid | |
| Agrarische activiteiten | |
| Balans | |
| Activa | |
| Vaste activa | |
| Immateriële vaste activa | |
| Goodwill fiscaal | |
| Overige immateriële vaste activa fiscaal | |
| Totaal immateriële vaste activa fiscaal | |
| Materiële vaste activa | |
| Gebouwen en terreinen fiscaal | |
| Machines en installaties fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Totaal materiële vaste activa fiscaal | |
| Financiële vaste activa | |
| Deelnemingen fiscaal | |
| Langlopende vorderingen op groepsmaatschappijen fiscaal | |
| Langlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, fiscaal | |
| Overige financiële vaste activa fiscaal | |
| Totaal financiële vaste activa fiscaal | |
| Financiële vaste activa, toelichting | |
| Langlopende vorderingen op groepsmaatschappijen nominaal | |
| Langlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, nominaal | |
| Overige financiële vaste activa fiscaal nominaal | |
| Vlottende activa | |
| Voorraden vlottende activa | |
| Totaal voorraden fiscaal | |
| Voorraden, exclusief onderhanden werk | |
| Onderhanden werk fiscaal | |
| Vorderingen | |
| Vorderingen op handelsdebiteuren fiscaal | |
| Vorderingen omzetbelasting fiscaal | |
| Kortlopende vorderingen op groepsmaatschappijen fiscaal | |
| Kortlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, fiscaal | |
| Overige vorderingen fiscaal | |
| Totaal vorderingen fiscaal | |
| Vorderingen, toelichting | |
| Nominaal handelsdebiteuren fiscaal | |
| Kortlopende vorderingen op groepsmaatschappijen nominaal | |
| Kortlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, nominaal | |
| Effecten fiscaal | |
| Liquide middelen fiscaal | |
| Totaal activa fiscaal | |
| Passiva | |
| Ondernemingsvermogen | |
| Gestort en opgevraagd kapitaal fiscaal | |
| Informeel kapitaal fiscaal | |
| Agio fiscaal | |
| Winstreserve fiscaal | |
| Kosten egalisatiereserve fiscaal | |
| Herinvesteringsreserve fiscaal | |
| Belaste compartimenteringsreserve | |
| Overige fiscale reserves | |
| Eigen vermogen/fiscaal ondernemingsvermogen | |
| Voorzieningen | |
| Garantievoorziening fiscaal | |
| Voorzieningen voor lijfrente, pensioen en stamrecht | |
| Overige voorzieningen fiscaal | |
| Totaal voorzieningen fiscaal | |
| Langlopende schulden | |
| Oudedagsverplichting | |
| Converteerbare leningen fiscaal | |
| Obligaties fiscaal | |
| Langlopende schulden groepsmaatschappijen | |
| Langlopende schulden participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen | |
| Schulden aan kredietinstellingen fiscaal | |
| Overige langlopende schulden | |
| Totaal langlopende schulden | |
| Kortlopende schulden | |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | |
| Schulden omzetbelasting fiscaal | |
| Kortlopende schulden groepsmaatschappijen | |
| Loonheffingen | |
| Kortlopende schulden participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen | |
| Overige kortlopende schulden | |
| Totaal kortlopende schulden | |
| Totaal passiva fiscaal | |
| Verlies- en winstrekening | |
| Bedrijfsopbrengsten | |
| Netto omzet fiscaal | |
| Wijziging voorraad en onderhanden werk fiscaal | |
| Geactiveerde productie eigen bedrijf fiscaal | |
| Overige opbrengsten fiscaal | |
| Totaal bedrijfsopbrengsten fiscaal | |
| Bedrijfslasten | |
| Kosten grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en dergelijke | |
| Kosten grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen fiscaal | |
| Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten fiscaal | |
| Personeelskosten | |
| Lonen en salarissen fiscaal | |
| Sociale lasten fiscaal | |
| Pensioenlasten fiscaal | |
| Overige personeelskosten fiscaal | |
| Ontvangen uitkeringen en loonsubsidies fiscaal | |
| Afschrijvingen | |
| Goodwill afschrijvingen fiscaal | |
| Overige immateriële vaste activa afschrijvingen | |
| Gebouwen en terreinen afschrijvingen fiscaal | |
| Afschrijving machines en installaties fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen afschrijving | |
| Overige waardeveranderingen van immateriële en materiële vaste activa | |
| Bijzondere waardevermindering van vlottende activa | |
| Overige bedrijfskosten | |
| Auto- en transportkosten fiscaal | |
| Huisvestingskosten fiscaal | |
| Onderhoud overige materiële vaste activa fiscaal | |
| Verkoopkosten fiscaal | |
| Andere kosten fiscaal | |
| Totaal bedrijfslasten fiscaal | |
| Financiële baten en lasten | |
| Opbrengsten vorderingen groepsmaatschappijen | |
| Kwijtscheldingswinst | |
| Opbrengsten vorderingen participant/maatschappijen waarin wordt deelgenomen | |
| Opbrengsten overige vorderingen fiscaal | |
| Opbrengsten banktegoeden fiscaal | |
| Waardeverandering van vorderingen | |
| Waardeverandering van effecten | |
| Ontvangen dividend (met uitzondering van deelnemingsdividend) fiscaal | |
| Kosten schulden participant/maatschappijen waarin wordt deelgenomen | |
| Kosten schulden, rentelasten etc. fiscaal | |
| Kosten van schulden aan groepsmaatschappijen | |
| Totaal financiële baten en lasten fiscaal | |
| Resultaat gewone bedrijfsuitoefening fiscaal | |
| Resultaat deelnemingen fiscaal | |
| Buitengewone resultaten | |
| Buitengewone bedrijfsbaten | |
| Voordelen ontvoeging dochtermaatschappij/beeindiging fiscale eenheid fiscaal | |
| Overige buitengewone baten fiscaal | |
| Boekwinst op activa fiscaal | |
| Buitengewone bedrijfslasten | |
| Afboeking herinvesteringsreserve fiscaal | |
| Boekverlies op activa fiscaal | |
| Uitkeringen aan algemeen nut beogende instellingen fiscaal | |
| Overige buitengewone lasten fiscaal | |
| Buitengewone resultaten fiscaal | |
| Saldo fiscale winstberekening | |
| Toelichting balans | |
| Toelichting immateriële activa | |
| Kosten aanschaf goodwill fiscaal | |
| Aanschaf/voortbrengingskosten overige immateriële vaste activa fiscaal | |
| Toelichting materiële activa | |
| Bedrijfsgebouwen en -terreinen | |
| Gebouwen zonder bodemwaarde | |
| Aanschafkosten milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Restwaarde milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Gebouwen met bodemwaarde | |
| Aanschafkosten gebouwen zonder afschrijving fiscaal | |
| Gebouwen zonder afschrijving fiscaal | |
| Aanschaf-/voortbrengingskosten bedrijfsgebouwen fiscaal | |
| Bodemwaarde bedrijfsgebouwen fiscaal | |
| Restwaarde bedrijfsgebouwen fiscaal | |
| Bedrijfsgebouwen fiscaal | |
| Bedrijfsterreinen | |
| Bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Kosten aanschaf bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Restwaarde bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Kosten aanschaf machines fiscaal | |
| Restwaarde machines fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen aanschafwaarde fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen restwaarde fiscaal | |
| Herinvesteringsreserve saldo ultimo boekjaar, specificatie | |
| Omschrijving vervreemd bedrijfsmiddel | |
| Jaar vervreemding bedrijfsmiddel | |
| Boekwinst vervreemde bedrijfsmiddel | |
| Afschrijvingspercentage vervreemd bedrijfsmiddel | |
| Boekwaarde bedrijfsmiddel op vervreemdingsmoment | |
| Toelichting voorzieningen | |
| Garantievoorziening specificatie | |
| Omschrijving soort garantievoorziening | |
| Dotatie garantievoorziening | |
| Onttrekking garantievoorziening | |
| Garantievoorziening fiscaal einde boekjaar | |
| Overige voorzieningen, specificatie | |
| Omschrijving overige voorziening | |
| Dotatie overige voorziening | |
| Onttrekking overige voorziening | |
| Overige voorziening einde boekjaar | |
| Specificatie omzetbelasting aan het einde van het boekjaar | |
| Schuld/vordering over dit boekjaar | |
| Schuld/vordering over het vorig boekjaar | |
| Schuld/vordering over oudere boekjaren | |
| Toelichting op balans activa | |
| Toelichting op balans passiva | |
| Toelichting verlies en winstrekening | |
| Afschrijving bedrijfsgebouwen, toelichting | |
| Afschrijving milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Afschrijving gebouwen met bodemwaarde | |
| Afschrijving bedrijfsgebouwen fiscaal | |
| Afschrijving bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland, specificatie | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland omschrijving | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland bedrag | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland boekwaarde | |
| Toelichting Resultatenrekening | |
| Specificatie agrarische activiteiten | |
| Specificatie agrarische activiteiten | |
| Agrarische activiteiten - vragen - balans - resultatenrekening | |
| Naam agrarische onderneming | |
| Aard agrarische onderneming | |
| Afwijking van landelijke landbouwnormen | |
| Landbouwgronden in België en/of Duitsland | |
| Vervreemding van grond met betrekking tot agrarische activiteiten van toepassing | |
| Vervreemding onroerende zaken van toepassing | |
| Vervreemding onroerende zaken afboeking fiscale reserve van toepassing | |
| Vervreemding van agrarische grond aan agrariër van toepassing | |
| Opstallen gesloopt in verband met vervreemding grond aan agrariër | |
| Productierechten fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrengen productierechten fiscaal | |
| Dieren fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrenging dieren fiscaal | |
| Restwaarde dieren fiscaal | |
| Plant en pootgoed en boomopstanden fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrenging plant en pootgoed en boomopstanden fiscaal | |
| Restwaarde plant en pootgoed en boomopstanden fiscaal | |
| Overige activa landbouw fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrenging overige activa landbouw fiscaal | |
| Restwaarde overige activa landbouw fiscaal | |
| Voorraad dieren fiscaal | |
| Bloembollenkraam fiscaal | |
| Champignons fiscaal | |
| Veldinventaris fiscaal | |
| Overige voorraad landbouw fiscaal | |
| Subsidie agrarisch natuurbeheer fiscaal | |
| Werk voor derden fiscaal | |
| Voergeld fiscaal | |
| Productierechten, afschrijving fiscaal | |
| Afwijking landelijke landbouwnormen, specificatie | |
| Afwijking landelijke landbouwnormen omschrijving | |
| Afwijking landelijke landbouwnormen bedrag | |
| Vervreemding/onttrekking grond, specificatie | |
| Kadastrale gegevens, gemeentelijke aanduiding | |
| Kadastrale gegevens, sectie en nummer | |
| Kadastrale gegevens oppervlakte | |
| Datum vervreemding grond | |
| Verkoopprijs vervreemd perceel | |
| Boekwaarde vervreemd perceel | |
| Algemeen deel | |
| Toelichting | |
| Algemene gegevens VpB | |
| Verzoek om expliciete uitspraak Belastingdienst van toepassing | |
| Toelichting verzoek om uitspraak van de Belastingdienst | |
| Gebruik innovatiebox | |
| Internationale houdster-, licentie-, financieringsactiviteiten verricht | |
| Toepassing besluit beleggingsinstellingen | |
| Herbeleggingsreserve beleggingsinstelling | |
| Toevoeging herbeleggingsreserve beleggingsinstelling | |
| Onttrekking herbeleggingsreserve beleggingsinstelling | |
| Herbeleggingsreserve beleggingsinstelling fiscaal | |
| Afrondingsreserve beleggingsinstelling | |
| Toevoeging afrondingsreserve beleggingsinstelling | |
| Onttrekking afrondingsreserve beleggingsinstelling | |
| Afrondingsreserve beleggingsinstelling fiscaal | |
| Toepassing besluit winstbepaling en reserve verzekeraars | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit specificatie | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit toevoeging | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit onttrekking | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit | |
| Activiteiten onderneming gewijzigd | |
| Wijziging waarderingsstelsel van activa en/of passiva VpB | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland VpB | |
| Nieuwe of gewijzigde pensioenregeling VPB | |
| Pensioenaanspraak verminderd | |
| Vervreemden, omzetten afgewaardeerde vordering van toepassing | |
| Vervreemden aandelen waarop fiscale claim rust van toepassing | |
| Aftrek valutaverlies op deelneming en deelnemingsvrijstelling | |
| Verdeling aandelenkapitaal gewijzigd | |
| Belangrijke mate wijzing in belang in belastingplichtige | |
| Beperking verliesverrekening in overdrachtsjaar | |
| Earn-outregeling | |
| Toepassing tegenbewijsregeling begrenzing aftrek rente | |
| Artikel 10a-schulden verbonden lichaam buiten fiscale eenheid | |
| Compenserende heffing rente 10a-schuld ontvanger | |
| Bank verzekeraar rente waarop minimumkapitaalregeling | |
| Kennis compenserende heffing rente 10a ontvanger | |
| Kwalificatie belastbare winst | |
| Rechtshandelingen met buitenlandse aandeelhouders/lichamen | |
| Betaald bedrag voor materiele en/of immateriele activa | |
| Regeling aanvullende documentatieverplichtingen | |
| Betrokkenheid bedrijfsreorganisatie of overdracht immateriele activa | |
| Belang in fiscaal transparante entiteit | |
| Vermogen ingebracht in afgezonderd particulier vermogen | |
| Afgezonderd particulier vermogen direct indirect aandeelhouder | |
| Betaling transactie met afgezonderd particulier vermogen of gelieerd persoon | |
| Afgezonderd particulier vermogen, specificatie | |
| Naam afgezonderd particulier vermogen | |
| Vestigingsland afgezonderd particulier vermogen | |
| Rechtsvorm afgezonderd particulier vermogen | |
| Afgezonderd particulier vermogen drijft zelf onderneming | |
| Omschrijving activiteiten onderneming afgezonderd particulier vermogen | |
| Ondernemingsactiviteiten afgezonderd particulier vermogen belastingheffing onderworpen | |
| Toelichting op de algemene gegevens VpB | |
| Vragen in verband met de fiscale eenheid | |
| Voeging met bestaande dochtermaatschappijen | |
| Ontvoeging van dochtermaatschappijen | |
| Beëindiging door ontbinding en vereffening van dochtermaatschappij | |
| Verzoek meegeven verliezen aan ontvoegde dochtermaatschappij van toepassing | |
| Verzoek voort te wentelen rente uit de fiscale eenheid die aan de dochtermaatschappij zijn toe te rekenen na ontvoeging aan die dochtermaatschappij mee te geven | |
| Verzoek toerekenen voorheffingen ontvoeging dochtermaatschappij | |
| Verzoek niet verbreken fiscale eenheid bij juridische fusie | |
| Verzoek meegeven verliezen aan verkrijgende rechtspersoon | |
| Verzoek meegeven voortgewentelde saldi aan renten splitsing dochtermaatschappij | |
| Verzoek niet verbreken fiscale eenheid bij verdwijnende dochtermaatschappij (juridische fusie) | |
| Verzoek meegeven verliezen van verdwijnende dochtermaatschappij aan verkrijger | |
| Verzoek meegeven voortgewentelde saldi aan renten | |
| Verzoek meegeven uitdelingstekorten van toepassing | |
| Toelichting op vragen in verband met de fiscale eenheid | |
| Buitenlandse Belastingplicht | |
| Specifieke onderdelen buitenlandse belastingplichtige | |
| Belastbare winst uit een in Nederland gedreven onderneming | |
| Winst uit onroerende zaken in onderneming in Nederland gelegen | |
| Winst uit rechten op aandelen in winst Nederlandse onderneming | |
| Winst uit schuldvorderingen op een in Nederland gevestigde vennootschap | |
| Winst werkzaamheden bestuurder commissaris Nederlands lichaam | |
| Winst uit werkzaamheden op of boven het Noordzeewinningsgebied | |
| Overige winst uit in Nederland gedreven onderneming | |
| Belastbare winst uit een in Nederland gedreven onderneming | |
| Onderneming(en) of delen van ondernemingen in Nederland gedreven | |
| Naam onderneming in Nederland gedreven | |
| Omschrijving feitelijke activiteiten onderneming in Nederland | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Aanmerkelijk belang in vennootschappen in Nederland | |
| Naam vennootschap in Nederland aanmerkelijk belang | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Soort aandelen in de vennootschap aanmerkelijk belang | |
| Nominale waarde aandelen bezit vennootschap aanmerkelijk belang | |
| Aantal winstbewijzen vennootschap aanmerkelijk belang | |
| Gegevens van bestuurders | |
| Voorletters naam bestuurder | |
| Tussenvoegsel naam bestuurder | |
| Achternaam bestuurder onderneming belang | |
| Geboortedatum bestuurder onderneming belang | |
| BSN bestuurder onderneming belang | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Salaris inclusief tantième bestuurder in het boekjaar | |
| Uitbetaald tantième aan de bestuurder in het boekjaar | |
| Datum uitbetaling tantième bestuurder | |
| Over boekjaar vastgesteld tantième bestuurder | |
| Auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Merk auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Type auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Catalogusprijs auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Bouwjaar auto ter beschikking gesteld bestuurder | |
| Autokostenvergoeding verstrekt bestuurder | |
| Autokostenvergoeding bestuurder | |
| Onkosten- of andere vergoeding verstrekt bestuurder | |
| Onkosten- andere vergoeding verstrekt bestuurder | |
| Indicatie schuld bestuurder aan belastingplichtige | |
| Schuld bestuurder per einde boekjaar | |
| Rentepercentage schuld bestuurder | |
| Rente schuld bestuurder | |
| Indicatie vordering bestuurder op belastingplichtige | |
| Vordering bestuurder einde boekjaar | |
| Rentepercentage vordering bestuurder | |
| Rente vordering bestuurder | |
| Specificatie Deelnemingen | |
| Deelnemingen | |
| Belangen met deelnemingsvrijstelling, specificatie | |
| Naam deelneming | |
| Identificatienummer deelneming | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Percentage aandelenbezit deelneming | |
| Nominale waarde aandelenbezit deelneming | |
| Opgeofferd bedrag aandelenbezit deelneming | |
| Balanswaardering deelneming fiscaal | |
| Voordelen deelneming boekjaar | |
| Bedrag vordering op deelneming | |
| In het boekjaar ontvangen rente van de deelneming | |
| Bedrag schuld aan deelneming | |
| In het boekjaar betaalde rente aan de deelneming | |
| Voeging of ontvoeging van deelneming fiscale eenheid van belastingplichtige | |
| Verwerving of uitbreiding deelneming van toepassing | |
| Vervreemding of verkleining deelneming van toepassing | |
| Deelneming liquidatie | |
| Waarderingsvoorschrift artikel 13a op deelneming toegepast | |
| Kwalificatie als niet kwalificerende beleggingsdeelneming | |
| Ontvangen verkapt dividend via deze deelneming | |
| Voegingsdatum deelneming | |
| Ontvoegingsdatum deelneming | |
| Percentage verwerving of uitbreiding aandelenbezit deelneming | |
| Nominale waarde verwerving of uitbreiding aandelenbezit deelneming | |
| Opgeofferd bedrag verwerving of uitbreiding aandelenbezit deelneming | |
| Deelneming is verworven van verbonden natuurlijk- of rechtspersoon | |
| Bruto voordelen verworven deelneming | |
| Kosten verwerving of uitbreiding belang deelneming | |
| Percentage vervreemding of verkleining aandelenbezit deelneming | |
| Nominale waarde vervreemding of verkleining aandelenbezit deelneming | |
| Opbrengst vervreemding of verkleining aandelenbezit deelneming | |
| Deelneming is vervreemd aan verbonden natuurlijk- of rechtspersoon | |
| Bruto voordelen vervreemde belang in deelneming | |
| Kosten vervreemde belang in deelneming | |
| Vereffeningsdatum deelneming | |
| Liquidatieverlies van deelneming | |
| Waarde in het economisch verkeer van deelneming | |
| Percentage in deelneming gedaald onder 25 procent | |
| Waarde van 25 procent-of-meer-belang op tijdstip mutatie | |
| Brutering van voordeel bij deelneming | |
| Bij winstbepaling kosten in aanmerking genomen | |
| EU-deelneming en winstuitkering als onderdeel van voordeel | |
| Brutering en verrekening met effectieve belasting deelneming | |
| Winstbelasting die op de winstuitkering drukt | |
| Afwijkende verrekening bij reeds belaste winstuitkering deelneming | |
| Winstbelasting die drukt op een voordeel in voorafgaand jaar belast | |
| Verkapt dividend | |
| Omschrijving mening dividenduitkering verkapt | |
| Naam uiteindelijke moedermaatschappij verkapt dividend | |
| Adresgegevens uiteindelijke moedermaatschappij verkapt dividend | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Directe deelneming voordeel ontgaan | |
| Rechtspersonen voordeel ontgaan, specificatie | |
| Naam rechtspersoon voordeel ontgaan | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Toelichting meer dan 99 deelnemingen | |
| Specificatie aandeelhouders | |
| Aandeelhouders | |
| Aandeelhouder | |
| Identificatienummer directeur/groot-aandeelhouder | |
| Naam aandeelhouder | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Nominale waarde gewone aandelen | |
| Nominale waarde preferente aandelen einde boekjaar | |
| Nominale waarde prioriteitsaandelen einde boekjaar | |
| Percentage nominaal geplaatst kapitaal | |
| Dividend onderworpen aan dividendbelasting aanmerkelijk belang houder | |
| Vordering belastingplichtige op aandeelhouder | |
| In het boekjaar ontvangen rente van de aandeelhouder | |
| Schuld belastingplichtige aan aandeelhouder | |
| In dit boekjaar betaalde rente aan de aandeelhouder | |
| Naam uiteindelijke moedermaatschappij informeel kapitaal | |
| Omschrijving mening informeel kapitaal | |
| Omvang informele kapitaalstorting door of via deze aandeelhouder | |
| Informele kapitaalstorting door of via deze aandeelhouder | |
| Bevoordeling afkomstig van directe aandeelhouder | |
| Adresgegevens uiteindelijke moedermaatschappij informeel kapitaal | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Rechtspersonen die bevoordeling doet, specificatie | |
| Naam rechtspersoon bevoordeling gedaan | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Specificatie Houdster-Licentie-Financiering-Overige activiteiten | |
| Houdster- licentie- financierings- en overige activiteiten | |
| Werkzaamheden binnen concernverband | |
| Beroep op verdrag of rente- of royaltyrichtlijn | |
| Vereisten aanwezigheid in Nederland | |
| Saldo fiscale winstberekening model B | |
| Saldo fiscale winstberekening commerciele activiteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening houdsteractiviteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening licentie-activiteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening financieringsactiviteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening overige activiteiten | |
| Kosten commerciele activiteiten | |
| Kosten houdsteractiviteiten | |
| Kosten licentie-activiteiten | |
| Kosten financieringsactiviteiten | |
| Kosten overige activiteiten | |
| Opbrengsten commerciele activiteiten | |
| Opbrengsten houdsteractiviteiten | |
| Opbrengsten licentie-activiteiten | |
| Opbrengsten financieringsactiviteiten | |
| Opbrengsten overige activiteiten | |
| Buitenlandse resultaten | |
| Buitenlandse resultaten | |
| Verzoeken verrekeningsmethode | |
| Afzien van de gezamenlijke methode voor verrekening van buitenlandse bronbelasting | |
| Kostenaftrek buitenlandse belasting in plaats van verrekenen | |
| Verrekening buitenlandse bronbelasting vaste inrichting in Nederland | |
| Verrekening wegens buitenlandse belasting | |
| Som buitenlandse belasting dividend rente royalty overig | |
| Dividend rente royalty vennootschapsbelasting | |
| Totaal verrekenbare buitenlandse belasting op winst van dit boekjaar | |
| Totaal voortwenteling van in voorafgaande jaren niet verrekenbare buitenlandse belasting | |
| Specificatie verrekening buitenlandse belasting | |
| Identifier voorkoming dubbele belasting verrekeningsmethode | |
| Landcode bij verrekeningsmethode | |
| Bruto dividend bij verrekeningsmethode | |
| Bruto interest bij verrekeningsmethode | |
| Bruto royaltys bij verrekeningsmethode | |
| Overige bruto-inkomsten bij verrekeningsmethode | |
| Kosten verband houden met inkomsten bij verrekeningsmethode | |
| Buitenlandse belasting dit boekjaar verrekeningsmethode | |
| Voortwenteling van in voorafgaande jaren niet verrekenbare buitenlandse belasting | |
| Tariefpercentage brutodividend belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting op bruto-dividend | |
| Tariefpercentage brutorente belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting brutorente | |
| Tariefpercentage brutoroyalty belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting bruto royalty | |
| Tariefpercentage andere ontvangsten belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting overige bruto-inkomsten | |
| Verrekening buitenlandse belasting innovatiebox | |
| Som buitenlandse belastingen royalty innovatiebox | |
| Royalty innovatiebox belasting | |
| Specificatie verrekening buitenlandse belasting innovatiebox | |
| Landcode verrekening innovatiebox | |
| Bruto royalty innovatiebox | |
| Tariefpercentage belastingverdrag inkomsten royalty | |
| Aftrekbare kosten royalty innovatiebox | |
| Buitenlandse belasting innovatiebox verrekeningsmethode | |
| Voortwenteling buitenlandse belasting voorgaande jaren royalty innovatiebox | |
| Verrekening wegens buitenlandse winst | |
| Verzoek verrekening daadwerkelijk geheven belasting | |
| Totaal winst laagbelaste beleggingsonderneming in euro of functionele valuta | |
| Voortwenteling niet verrekend negatief buitenlands resultaat | |
| Daadwerkelijk geheven buitenlandse belasting | |
| Voortwenteling niet verrekende buitenlandse belasting | |
| Specificatie verrekening wegens buitenlandse winst per land | |
| Vestigingsland laagbelaste beleggingsondernemingen | |
| Winst laagbelaste beleggingsonderneming euro of functionele valuta | |
| Voortwenteling negatieve buitenlandse resultaten niet verrekend | |
| Daadwerkelijk geheven buitenlandse belasting vestingsland | |
| Voortwenteling buitenlandse belasting voorafgaande jaren | |
| Overgangsregeling nog vrij te stellen buitenlandse winsten | |
| Landcode overgangsregeling vrijstelling | |
| Doorgeschoven winst overgangsregeling vrijstelling | |
| Berekening aftrek elders belast | |
| Totaal aftrek elders belast vrijstellingsmethode | |
| Totaal aftrek elders belast verrekeningsmethode | |
| Totaal aftrek elders belast | |
| Toelichting aftrek elders belast vrijstellingsmethode | |
| Toelichting aftrek elders belast verrekeningsmethode | |
| Objectvrijstelling voor buitenlandse ondernemingswinsten, specificatie | |
| Vestigingsland buitenlandse onderneming | |
| Buitenlandse ondernemingswinst in euro of functionele valuta | |
| In te halen verliezen uit jaren voor 1 januari 2012 | |
| Stakingsverlies buitenlandse onderneming | |
| Objectvrijstelling buitenl ondernemingswinst per land | |
| Cumulatief saldo buitenlandse ondernemingswinst | |
| Voordelen gecontroleerde lichamen | |
| Totaal buitenlandse belasting en kwalificerend binnenlands bijheffing voordelen Controlled Foreign Company | |
| Totaal overbrengen niet-verrekende winstbelasting voorgaand jaar | |
| Specificatie voordelen per gecontroleerde lichaam | |
| Naam gecontroleerd lichaam | |
| Vestigingsland gecontroleerd lichaam | |
| Voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Negatieve voordelen voorgaand jaar gecontroleerd lichaam | |
| Saldo voordelen gecontroleerd buitenlands lichaam | |
| Buitenlandse belasting en kwalificerend binnenlandse bijheffing Controlled Foreign Company | |
| Overbrengen niet-verrekende winstbelasting vorig jaar | |
| Te verrekenen winstbelasting Controlled Foreign Company | |
| Specificatie Fiscale Eenheid | |
| Fiscale eenheid, wijzigingen in de samenstelling | |
| Dochtermaatschappijen, voeging | |
| Naam dochtermaatschappij | |
| Waardering schuld op balans dochtermaatschappij | |
| Waardering vordering op balans van andere maatschappij | |
| Belaste vrijval schuld bij dochtermaatschappij | |
| Waardering schuld op balans van andere maatschappij | |
| Waardering vordering op balans dochtermaatschappij | |
| Belaste vrijval schuld bij andere maatschappij | |
| Waarde economisch verkeer deelneming in dochtermaatschappij | |
| Waardering deelneming in dochtermaatschappij op balans moedermaatschappij | |
| Fiscaal vermogen dochtermaatschappij | |
| Herwaardering deelneming in voorafgaande aangifte moedermaatschappij | |
| Vermogenssprong moedermaatschappij bij voeging | |
| Totaal vermogenssprong moedermaatschappij bij voeging | |
| Dochtermaatschappijen, ontvoeging | |
| Naam dochtermaatschappij | |
| Voor ontvoegde dochtermaatschappij opgeofferd bedrag | |
| Waardering onderlinge vordering ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Waardering onderlinge schuld ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Waardering onderlinge vordering van andere maatschappij | |
| Waardering onderlinge schuld aan andere maatschappij | |
| Toepassing artikel 15ai | |
| Vermogensbestanddeel in bezit van overnemer in samenhang met artikel 15ai | |
| Vermogensbestanddeel niet in bezit van overnemer in samenhang met artikel 15ai | |
| Waarde economisch verkeer vermogensbestanddeel bij ontvoeging | |
| Waardering vermogensbestanddeel bij gebruik tegenbewijs | |
| Boekwaarde vermogensbestanddeel bij ontvoeging | |
| Winst fiscale eenheid door overdracht vermogensbestanddeel | |
| Vorming herinvesteringsreserve door overnemer van toepassing | |
| Aanwending herinvesteringsreserve door overnemer | |
| Winst fiscale eenheid vanwege vrijval door overnemer gevormde herinvesteringsreserve | |
| Waarde economisch verkeer vervangende bedrijfsmiddel bij ontvoeging | |
| Boekwaarde van vervangende bedrijfsmiddel bij ontvoeging | |
| Winst fiscale eenheid door herwaardering vervangende bedrijfsmiddel bij ontvoeging | |
| Herinvesteringsreserve op balans ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Vervangingsvoornemen herinvesteringsreserve ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Dochtermaatschappijen, beïndiging door ontbinding en vereffening | |
| Naam dochtermaatschappij | |
| Vereffeningsdatum dochtermaatschappij | |
| Onbetaald gebleven schulden bij vereffening dochtermaatschappij | |
| [03.03.01] Algemeen deel winst | |
| Algemeen deel winst | |
| Algemene gegevens VpB | |
| Verzoek om expliciete uitspraak Belastingdienst van toepassing | |
| Toelichting verzoek om uitspraak van de Belastingdienst | |
| Gebruik innovatiebox | |
| Internationale houdster-, licentie-, financieringsactiviteiten verricht | |
| Toepassing besluit beleggingsinstellingen | |
| Herbeleggingsreserve beleggingsinstelling | |
| Toevoeging herbeleggingsreserve beleggingsinstelling | |
| Onttrekking herbeleggingsreserve beleggingsinstelling | |
| Herbeleggingsreserve beleggingsinstelling fiscaal | |
| Afrondingsreserve beleggingsinstelling | |
| Toevoeging afrondingsreserve beleggingsinstelling | |
| Onttrekking afrondingsreserve beleggingsinstelling | |
| Afrondingsreserve beleggingsinstelling fiscaal | |
| Toepassing besluit winstbepaling en reserve verzekeraars | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit specificatie | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit toevoeging | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit onttrekking | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit | |
| Activiteiten onderneming gewijzigd | |
| Wijziging waarderingsstelsel van activa en/of passiva VpB | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland VpB | |
| Nieuwe of gewijzigde pensioenregeling VPB | |
| Pensioenaanspraak verminderd | |
| Vervreemden, omzetten afgewaardeerde vordering van toepassing | |
| Vervreemden aandelen waarop fiscale claim rust van toepassing | |
| Aftrek valutaverlies op deelneming en deelnemingsvrijstelling | |
| Earn-outregeling | |
| Verdeling aandelenkapitaal gewijzigd | |
| Belangrijke mate wijzing in belang in belastingplichtige | |
| Beperking verliesverrekening in overdrachtsjaar | |
| Toepassing tegenbewijsregeling begrenzing aftrek rente | |
| Artikel 10a-schulden verbonden lichaam buiten fiscale eenheid | |
| Kennis compenserende heffing rente 10a ontvanger | |
| Compenserende heffing rente 10a-schuld ontvanger | |
| Bank verzekeraar rente waarop minimumkapitaalregeling | |
| Kwalificatie belastbare winst | |
| Rechtshandelingen met buitenlandse aandeelhouders/lichamen | |
| Betaald bedrag voor materiele en/of immateriele activa | |
| Regeling aanvullende documentatieverplichtingen | |
| Betrokkenheid bedrijfsreorganisatie of overdracht immateriele activa | |
| Belang in fiscaal transparante entiteit | |
| Vermogen ingebracht in afgezonderd particulier vermogen | |
| Afgezonderd particulier vermogen direct indirect aandeelhouder | |
| Betaling transactie met afgezonderd particulier vermogen of gelieerd persoon | |
| Toelichting op de algemene gegevens VpB | |
| Vragen in verband met de fiscale eenheid | |
| Voeging met bestaande dochtermaatschappijen | |
| Ontvoeging van dochtermaatschappijen | |
| Beëindiging door ontbinding en vereffening van dochtermaatschappij | |
| Verzoek meegeven verliezen aan ontvoegde dochtermaatschappij van toepassing | |
| Verzoek voort te wentelen rente uit de fiscale eenheid die aan de dochtermaatschappij zijn toe te rekenen na ontvoeging aan die dochtermaatschappij mee te geven | |
| Verzoek toerekenen voorheffingen ontvoeging dochtermaatschappij | |
| Verzoek niet verbreken fiscale eenheid bij juridische fusie | |
| Verzoek meegeven verliezen aan verkrijgende rechtspersoon | |
| Verzoek meegeven voortgewentelde saldi aan renten splitsing dochtermaatschappij | |
| Verzoek niet verbreken fiscale eenheid bij verdwijnende dochtermaatschappij (juridische fusie) | |
| Verzoek meegeven verliezen van verdwijnende dochtermaatschappij aan verkrijger | |
| Verzoek meegeven voortgewentelde saldi aan renten | |
| Verzoek meegeven uitdelingstekorten van toepassing | |
| Toelichting op vragen in verband met de fiscale eenheid | |
| [04.02.01] Aangifte winst activa | |
| Balans activa | |
| Totaal activa fiscaal | |
| Vaste activa | |
| Immateriële vaste activa | |
| Totaal immateriële vaste activa fiscaal | |
| Goodwill fiscaal | |
| Kosten aanschaf goodwill fiscaal | |
| Overige immateriële vaste activa fiscaal | |
| Aanschaf/voortbrengingskosten overige immateriële vaste activa fiscaal | |
| Materiële vaste activa | |
| Gebouwen en terreinen fiscaal | |
| Totaal materiële vaste activa fiscaal | |
| Gebouwen zonder bodemwaarde | |
| Aanschafkosten milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Restwaarde milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Gebouwen met bodemwaarde | |
| Aanschafkosten gebouwen zonder afschrijving fiscaal | |
| Gebouwen zonder afschrijving fiscaal | |
| Aanschaf-/voortbrengingskosten bedrijfsgebouwen fiscaal | |
| Bodemwaarde bedrijfsgebouwen fiscaal | |
| Restwaarde bedrijfsgebouwen fiscaal | |
| Bedrijfsgebouwen fiscaal | |
| Bedrijfsterreinen | |
| Bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Kosten aanschaf bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Restwaarde bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Machines en installaties fiscaal | |
| Kosten aanschaf machines fiscaal | |
| Restwaarde machines fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen aanschafwaarde fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen restwaarde fiscaal | |
| Financiële vaste activa | |
| Totaal financiële vaste activa fiscaal | |
| Deelnemingen fiscaal | |
| Langlopende vorderingen op groepsmaatschappijen fiscaal | |
| Langlopende vorderingen op groepsmaatschappijen nominaal | |
| Langlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, fiscaal | |
| Langlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, nominaal | |
| Overige financiële vaste activa fiscaal | |
| Overige financiële vaste activa fiscaal nominaal | |
| Vlottende activa | |
| Voorraden vlottende activa | |
| Totaal voorraden fiscaal | |
| Voorraden, exclusief onderhanden werk | |
| Onderhanden werk fiscaal | |
| Vorderingen | |
| Totaal vorderingen fiscaal | |
| Vorderingen op handelsdebiteuren fiscaal | |
| Nominaal handelsdebiteuren fiscaal | |
| Vorderingen omzetbelasting fiscaal | |
| Kortlopende vorderingen op groepsmaatschappijen fiscaal | |
| Kortlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, fiscaal | |
| Kortlopende vorderingen op groepsmaatschappijen nominaal | |
| Kortlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, nominaal | |
| Overige vorderingen fiscaal | |
| Effecten fiscaal | |
| Liquide middelen fiscaal | |
| Toelichting op balans activa | |
| [03.02.01] Fiscale Winstberekening | |
| Fiscale winstberekening vennootschapsbelasting | |
| Belastbaar bedrag | |
| Belastbaar bedrag | |
| In dit boekjaar totaal te verrekenen verliezen | |
| Belastbare winst | |
| Belastbare winst vóór splitsing bij belangenwijziging | |
| Belastbare winst voor tijdstip belangenwijziging | |
| Belastbare winst na tijdstip belangenwijziging | |
| Eliminatie verlies boekjaar | |
| Imputatie verlies vorig boekjaar | |
| Belastbaar inkomen aanmerkelijk belang Nederlandse vennootschap | |
| Belastbare winst uit een in Nederland gedreven onderneming | |
| In dit boekjaar te verrekenen verliezen m.u.v. houdsterverliezen | |
| In dit boekjaar te verrekenen houdsterverliezen | |
| Samenstelling te verrekenen verliezen fiscale eenheid | |
| Identifier verrekening verlies dochtermaatschappij | |
| RSIN maatschappij herkomst verlies | |
| Boekjaar maatschappij herkomst verlies, begin | |
| Boekjaar maatschappij herkomst verlies, eind | |
| Verrekening verlies maatschappij dit boekjaar | |
| Achterwaartse verliesverrekening vennootschapsbelasting | |
| Verlies dit boekjaar voor verrekening | |
| Verrekening verlies dit boekjaar | |
| Restant verlies dit boekjaar | |
| Samenstelling achterwaartse verliesverrekening in de fiscale eenheid | |
| RSIN maatschappij toerekening verlies | |
| Verrekening verlies naar voorgaand boekjaar | |
| Vermogensvergelijking | |
| Saldo fiscale winstberekening (volgens vermogensvergelijking) | |
| Totaal niet aftrekbare bedragen | |
| Vermogensverschil | |
| Ondernemingsvermogen bij het begin van het boekjaar | |
| Stortingen van kapitaal | |
| Totaal beginvermogen en kapitaalstortingen | |
| Ondernemingsvermogen bij het einde van het boekjaar | |
| Mutaties/onttrekkingen kapitaal in het boekjaar | |
| Totaal eindvermogen en terugbetalingen | |
| Niet aftrekbare bedragen vennootschapsbelasting | |
| Vennootschapsbelasting aan fiscaal vermogen onttrokken | |
| Minimumbelasting | |
| Solidariteitsbijdrage | |
| Buitenlandse belasting over dit boekjaar voorzover hierop een regeling ter voorkoming van dubbele belasting van toepassing is | |
| Niet-aftrekbaar deel van winstuitdelingen door een coöperatie of een vereniging op coöperatieve grondslag | |
| Niet-zakelijke giften aan ANBI-SBBI geen uitdeling | |
| Andere uitdelingen van winst | |
| Niet aftrekbaar deel beloningen aan commissarissen | |
| Niet aftrekbaar deel van tantièmes | |
| Niet aftrekbaar deel van vergoedingen voor kapitaalsverstrekking | |
| Uitkeringen ingevolge statutair, reglementair of dergelijk voorschrift | |
| Resultaat op tijdelijk ingekochte eigen aandelen | |
| Kosten bij de fiscale eenheid in verband met de aankoop resterende aandelen in een gevoegde dochtermaatschappij | |
| Totaal aan dividendbelasting onderworpen winstuitdelingen | |
| Aan dividendbelasting onderworpen winstuitdelingen, specificatie | |
| Identifier winstuitdeling dividendbelasting | |
| De datum waarop het dividend ter beschikking is gesteld | |
| Datum aangifte dividendbelasting | |
| Bedrag ingehouden dividendbelasting | |
| Bedrag winstuitdeling | |
| Vrijgestelde winstbestanddelen (zonder deelnemingsvrijstelling) | |
| Totaal vrijgestelde winstbestanddelen | |
| Bosbouwvrijstelling/landbouwvrijstelling | |
| Kwijtscheldingswinst | |
| Winst uit (af)splitsing of juridische fusie | |
| Vrijgestelde voordelen overheidsondernemingen | |
| Overige vrijgestelde winstbestanddelen | |
| Kosten en lasten die niet of gedeeltelijk niet aftrekbaar zijn | |
| Fictieve personeelskosten instellingen algemeen/sociaal belang | |
| Specificatie van aftrek uitgesloten boetes | |
| Omschrijving van aftrek uitgesloten boetes | |
| Van aftrek uitgesloten boetes | |
| Winst van een Anbi, behaald met kenbaar fondswervende activiteiten | |
| Overige van aftrek uitgesloten en of in aftrek beperkte kosten en lonen, specificatie | |
| Overige van aftrek uitgesloten en of in aftrek beperkte kosten en lonen omschrijving | |
| Overige van aftrek uitgesloten en of in aftrek beperkte kosten en lonen bedrag | |
| Winst uit zeescheepvaart | |
| Winst zeescheepvaart jaarrekening min winst naar tonnage | |
| Investeringsregelingen totaal | |
| Wijzigingen toelaatbare fiscale reserves | |
| Saldo wijzigingen toelaatbare reserves (onttrekkingen -/- toevoegingen) | |
| Totaal onttrekkingen | |
| Totaal toevoegingen | |
| Toevoeging kostenegalisatiereserve | |
| Onttrekking kostenegalisatiereserve | |
| Toevoeging herinvesteringsreserve | |
| Onttrekking herinvesteringsreserve | |
| Toevoeging belaste compartimenteringsreserve | |
| Onttrekking belaste compartimenteringsreserve | |
| Toevoeging overige fiscale reserves | |
| Onttrekking overige fiscale reserves | |
| Niet aftrekbare rente | |
| Saldo niet aftrekbare rente en royalty's | |
| Niet-aftrekbare rente | |
| Vergoedingen en waardemutaties | |
| Hybride mismatches | |
| Uitgesloten aftrek hybride mismatches | |
| Winstbijtelling hybride mismatches | |
| Dubbel in aanmerking genomen inkomen | |
| Neutralisering effecten hybride mismatches | |
| Voordeel innovatiebox | |
| Saldo voordeel innovatiebox | |
| Deelnemingsvrijstelling | |
| Saldo deelnemingsvrijstelling | |
| Netto voordelen uit deelnemingen | |
| Voordelen uit de niet-kwalificerende beleggingsdeelnemingen | |
| Toevoeging aan de winst volgens artikel 13c Vpb oud | |
| Liquidatieverlies volgens artikel 13d Vpb | |
| Niet-vrijgesteld voordeel volgens artikel 13h Vpb | |
| Niet-vrijgesteld voordeel volgens artikel 13, lid 17 Vpb | |
| Extracomptabele belaste bedragen | |
| Brutering van voordelen uit niet-kwalificerende beleggingsdeelnemingen | |
| Toevoeging art.13aa lid, 6 Vpb | |
| Voordelen uit hoofde van gecontroleerde (buitenlandse) lichamen | |
| Saldo voordelen uit hoofde van gecontroleerde lichamen | |
| Buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Objectvrijstelling voor buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Verliesbrutering laagbelaste buitenlandse beleggingsondernemingen | |
| Rente-aftrekbeperkingen | |
| In aanmerking te nemen rente voorgaande jaren | |
| Aftrekbeperking rente earningsstripping | |
| Niet-aftrekbare rente periode na belangenwijziging | |
| Niet-aftrekbare rente periode voor belangenwijziging | |
| Niet-aftrekbare rente minimumkaptaalregeling | |
| Aftrekbare giften | |
| Aftrekbare giften | |
| Grondslag VPB giften culturele instellingen | |
| Overige giften | |
| Ruimte giftenaftrek | |
| Verhoging aftrek giften culturele instellingen | |
| Specificaties fiscale winstberekening | |
| Toelichting op de fiscale winstberekening | |
| Belastingbedrag | |
| Belastingbedrag volgens tarief en belastingvermeerderingen | |
| Belasting naar het normale tarief | |
| Saldo belasting in euro inclusief vermeerdering | |
| Saldo belastingbedrag over het boekjaar | |
| Regeling functionele valuta | |
| Gemiddelde koers boekjaar in verband met regeling functionele valuta | |
| Valutafactor in verband met regeling voor functionele valuta | |
| Belastbaar bedrag grondslag voor berekening belasting | |
| Belastingvermeerderingen | |
| Grondslag vermeerdering belasting afkoop pensioen | |
| Vermeerdering belasting afkoop pensioen | |
| Percentage vermeerdering belasting statusverlies vrijstelling | |
| Grondslag vermeerdering belasting statusverlies vrijstelling | |
| Vermeerdering belasting statusverlies vrijstelling | |
| Grondslag vermeerdering belasting stamrecht | |
| Vermeerdering belasting stamrecht | |
| Belastingverminderingen | |
| Elders belast | |
| Naar volgende jaar over te brengen deelnemingsverrekening | |
| Verrekende deelnemingsverrekening | |
| Berekende deelnemingsverrekening dit boekjaar | |
| Berekende verrekening buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Berekende verrekening belasting voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Over te brengen verrekening buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Over te brengen verrekening belasting voordelen gecontroleerd lichaam naar het volgende jaar | |
| Verrekende belasting voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Verrekende belasting buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Totaal belastingverminderingen | |
| Voorheffingen | |
| Dividendbelasting | |
| Kansspelbelasting | |
| Totaal voorheffingen | |
| Voort te wentelen voorheffingen uit voorgaande boekjaren | |
| Toerekening voorheffingen bij fiscale voeging | |
| Berekende verrekening voorheffingen | |
| Verrekende voorheffingen | |
| Over te brengen verrekening voorheffingen | |
| Toerekening voorheffingen bij ontvoeging dochtermaatschappij | |
| Specificatie voorvoegingsvoorheffingen | |
| RSIN maatschappij voorvoegingsvoorheffingen | |
| Start boekjaar maatschappij voorvoegingsvoorheffingen | |
| Einde boekjaar maatschappij voorvoegingsvoorheffingen | |
| Voorvoegingsvoorheffingen maatschappij | |
| Specificatie ontvoegingsvoorheffingen | |
| RSIN maatschappij ontvoegingsvoorheffingen | |
| Start boekjaar maatschappij ontvoegingsvoorheffingen | |
| Einde boekjaar maatschappij ontvoegingsvoorheffingen | |
| Ontvoegingsvoorheffingen ontvoegde maatschappij | |
| [04.04.01] Aangifte winst resultatenrekening | |
| Verlies- en winstrekening | |
| Resultaat gewone bedrijfsuitoefening fiscaal | |
| Saldo fiscale winstberekening | |
| Bedrijfsopbrengsten | |
| Totaal bedrijfsopbrengsten fiscaal | |
| Netto omzet fiscaal | |
| Wijziging voorraad en onderhanden werk fiscaal | |
| Geactiveerde productie eigen bedrijf fiscaal | |
| Overige opbrengsten fiscaal | |
| Bedrijfslasten | |
| Totaal bedrijfslasten fiscaal | |
| Kosten grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en dergelijke | |
| Kosten grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen fiscaal | |
| Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten fiscaal | |
| Personeelskosten | |
| Lonen en salarissen fiscaal | |
| Sociale lasten fiscaal | |
| Pensioenlasten fiscaal | |
| Overige personeelskosten fiscaal | |
| Ontvangen uitkeringen en loonsubsidies fiscaal | |
| Afschrijvingen | |
| Goodwill afschrijvingen fiscaal | |
| Overige immateriële vaste activa afschrijvingen | |
| Gebouwen en terreinen afschrijvingen fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen afschrijving | |
| Afschrijving machines en installaties fiscaal | |
| Afschrijving bedrijfsgebouwen fiscaal | |
| Afschrijving bedrijfsgebouwen en terreinen | |
| Afschrijving milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Afschrijving bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland, specificatie | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland omschrijving | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland bedrag | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland boekwaarde | |
| Overige waardeveranderingen van immateriële en materiële vaste activa | |
| Bijzondere waardevermindering van vlottende activa | |
| Overige bedrijfskosten | |
| Auto- en transportkosten fiscaal | |
| Huisvestingskosten fiscaal | |
| Onderhoud overige materiële vaste activa fiscaal | |
| Verkoopkosten fiscaal | |
| Andere kosten fiscaal | |
| Financiële baten en lasten | |
| Totaal financiële baten en lasten fiscaal | |
| Opbrengsten vorderingen groepsmaatschappijen | |
| Opbrengsten overige vorderingen fiscaal | |
| Opbrengsten vorderingen participant/maatschappijen waarin wordt deelgenomen | |
| Opbrengsten banktegoeden fiscaal | |
| Kwijtscheldingswinst | |
| Waardeverandering van vorderingen | |
| Waardeverandering van effecten | |
| Ontvangen dividend (met uitzondering van deelnemingsdividend) fiscaal | |
| Kosten schulden participant/maatschappijen waarin wordt deelgenomen | |
| Kosten schulden, rentelasten etc. fiscaal | |
| Kosten van schulden aan groepsmaatschappijen | |
| Resultaat deelnemingen fiscaal | |
| Buitengewone resultaten | |
| Buitengewone bedrijfsbaten | |
| Voordelen ontvoeging dochtermaatschappij/beeindiging fiscale eenheid fiscaal | |
| Overige buitengewone baten fiscaal | |
| Boekwinst op activa fiscaal | |
| Buitengewone bedrijfslasten | |
| Afboeking herinvesteringsreserve fiscaal | |
| Boekverlies op activa fiscaal | |
| Uitkeringen aan algemeen nut beogende instellingen fiscaal | |
| Overige buitengewone lasten fiscaal | |
| Buitengewone resultaten fiscaal | |
| Toelichting Resultatenrekening | |
| [01.01.01] Algemene gegevens Identificatie | |
| Algemeen deel | |
| Gegevens belastingplichtige | |
| Naam rechtspersoon of lichaam | |
| Belastingconsulent gegevens | |
| Beconnummer | |
| Voorletters belastingconsulent | |
| Tussenvoegsel belastingconsulent | |
| Achternaam belastingconsulent | |
| Telefoonnummer belastingconsulent | |
| Beconnummer (intermediair) | |
| Specificatie koepelorganisatie fiscale dienstverleners | |
| Naam koepelorganisatie fiscale dienstverleners | |
| Algemene gegevens aangifte | |
| Regeling voor functionele valuta van toepassing | |
| Aangifte voor fiscale eenheid | |
| Berichtgegevens | |
| Code softwareleverancier | |
| Relatienummer softwareontwikkelaar | |
| Naam softwarepakket | |
| Versie softwarepakket | |
| Berichtsoort | |
| [03.01.01] Aangifte algemeen deel | |
| Algemene gegevens aangifte | |
| Regeling voor functionele valuta van toepassing | |
| Aangifte voor fiscale eenheid | |
| Ondertekening winstaangifte | |
| Voorletters ondertekenaar aangifte VPB | |
| Tussenvoegsel ondertekenaar aangifte VPB | |
| Achternaam ondertekenaar aangifte VPB | |
| Functie ondertekenaar aangifte VPB | |
| Telefoonnummer ondertekenaar aangifte VPB | |
| [04.01.01] Winst onderneming algemeen deel | |
| Algemene gegevens per onderneming | |
| Naam van de onderneming | |
| Omschrijving activiteiten van de onderneming | |
| Dochtermaatschappij fiscale eenheid | |
| Agrarische activiteiten | |
| [02.01.01] Afgezonderd particulier vermogen | |
| Naam afgezonderd particulier vermogen | |
| Vestigingsland afgezonderd particulier vermogen | |
| Rechtsvorm afgezonderd particulier vermogen | |
| Afgezonderd particulier vermogen drijft zelf onderneming | |
| Omschrijving activiteiten onderneming afgezonderd particulier vermogen | |
| Ondernemingsactiviteiten afgezonderd particulier vermogen belastingheffing onderworpen | |
| [04.03.01] Aangifte winst passiva | |
| Balans Passiva | |
| Totaal passiva fiscaal | |
| Ondernemingsvermogen | |
| Eigen vermogen/fiscaal ondernemingsvermogen | |
| Gestort en opgevraagd kapitaal fiscaal | |
| Informeel kapitaal fiscaal | |
| Agio fiscaal | |
| Winstreserve fiscaal | |
| Kosten egalisatiereserve fiscaal | |
| Herinvesteringsreserve fiscaal | |
| Herinvesteringsreserve saldo ultimo boekjaar, specificatie | |
| Omschrijving vervreemd bedrijfsmiddel | |
| Jaar vervreemding bedrijfsmiddel | |
| Boekwinst vervreemde bedrijfsmiddel | |
| Afschrijvingspercentage vervreemd bedrijfsmiddel | |
| Boekwaarde bedrijfsmiddel op vervreemdingsmoment | |
| Belaste compartimenteringsreserve | |
| Overige fiscale reserves | |
| Voorzieningen | |
| Totaal voorzieningen fiscaal | |
| Garantievoorziening fiscaal | |
| Garantievoorziening specificatie | |
| Omschrijving soort garantievoorziening | |
| Dotatie garantievoorziening | |
| Onttrekking garantievoorziening | |
| Garantievoorziening fiscaal einde boekjaar | |
| Voorzieningen voor lijfrente, pensioen en stamrecht | |
| Overige voorzieningen fiscaal | |
| Overige voorzieningen, specificatie | |
| Omschrijving overige voorziening | |
| Dotatie overige voorziening | |
| Onttrekking overige voorziening | |
| Overige voorziening einde boekjaar | |
| Langlopende schulden | |
| Totaal langlopende schulden | |
| Oudedagsverplichting | |
| Converteerbare leningen fiscaal | |
| Obligaties fiscaal | |
| Langlopende schulden groepsmaatschappijen | |
| Langlopende schulden participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen | |
| Schulden aan kredietinstellingen fiscaal | |
| Overige langlopende schulden | |
| Kortlopende schulden | |
| Totaal kortlopende schulden | |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | |
| Schulden omzetbelasting fiscaal | |
| Specificatie omzetbelasting aan het einde van het boekjaar | |
| Schuld/vordering over dit boekjaar | |
| Schuld/vordering over het vorig boekjaar | |
| Schuld/vordering over oudere boekjaren | |
| Loonheffingen | |
| Kortlopende schulden groepsmaatschappijen | |
| Kortlopende schulden participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen | |
| Overige kortlopende schulden | |
| Toelichting op balans passiva | |
| [03.04.01] Specificatie aangifte winst | |
| Toelichting | |
| In aanmerking te nemen investeringsaftrek uit vorige boekjaren | |
| Totaal investeringsaftrek energie/milieu dit boekjaar | |
| Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in Nederland in dit boekjaar | |
| Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in het Caribische deel van het Koninkrijk Nederland in dit boekjaar | |
| Desinvesteringsbijtelling | |
| Investeringsaftrek overname onderneming uit nalatenschap | |
| Investeringsaftrek dit boekjaar | |
| Berekening investeringsaftrek -bijtelling herinvesteringsreserve | |
| Energie- en milieu-investeringsaftrek | |
| Meldingsnummer energie/milieu-investeringsaftrek | |
| Omschrijving bedrijfsmiddel waarvoor in dit boekjaar de verplichtingen zijn aangegaan | |
| Investeringsbedrag bedrijfsmiddel | |
| Maximum investeringsbedrag bedrijfsmiddel | |
| Percentage energie/milieu-investeringsaftrek | |
| Berekende investeringsaftrek per investering | |
| Datum ingebruikname bedrijfsmiddel | |
| Betaald bedrag in dit boekjaar | |
| Investeringsaftrek energie/milieu dit boekjaar | |
| Aandeelhouders | |
| Aandeelhouder | |
| Identificatienummer directeur/groot-aandeelhouder | |
| Naam aandeelhouder | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Nominale waarde gewone aandelen | |
| Nominale waarde preferente aandelen einde boekjaar | |
| Nominale waarde prioriteitsaandelen einde boekjaar | |
| Percentage nominaal geplaatst kapitaal | |
| Dividend onderworpen aan dividendbelasting aanmerkelijk belang houder | |
| Vordering belastingplichtige op aandeelhouder | |
| In het boekjaar ontvangen rente van de aandeelhouder | |
| Schuld belastingplichtige aan aandeelhouder | |
| In dit boekjaar betaalde rente aan de aandeelhouder | |
| Informele kapitaalstorting door of via deze aandeelhouder | |
| Omvang informele kapitaalstorting door of via deze aandeelhouder | |
| Naam uiteindelijke moedermaatschappij informeel kapitaal | |
| Omschrijving mening informeel kapitaal | |
| Bevoordeling afkomstig van directe aandeelhouder | |
| Adresgegevens uiteindelijke moedermaatschappij informeel kapitaal | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Rechtspersonen die bevoordeling doet, specificatie | |
| Naam rechtspersoon bevoordeling gedaan | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Deelnemingen | |
| Belangen met deelnemingsvrijstelling, specificatie | |
| Naam deelneming | |
| Identificatienummer deelneming | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Percentage aandelenbezit deelneming | |
| Nominale waarde aandelenbezit deelneming | |
| Opgeofferd bedrag aandelenbezit deelneming | |
| Balanswaardering deelneming fiscaal | |
| Voordelen deelneming boekjaar | |
| Bedrag vordering op deelneming | |
| In het boekjaar ontvangen rente van de deelneming | |
| Bedrag schuld aan deelneming | |
| In het boekjaar betaalde rente aan de deelneming | |
| Voeging of ontvoeging van deelneming fiscale eenheid van belastingplichtige | |
| Verwerving of uitbreiding deelneming van toepassing | |
| Vervreemding of verkleining deelneming van toepassing | |
| Deelneming liquidatie | |
| Waarderingsvoorschrift artikel 13a op deelneming toegepast | |
| Kwalificatie als niet kwalificerende beleggingsdeelneming | |
| Ontvangen verkapt dividend via deze deelneming | |
| Voegingsdatum deelneming | |
| Ontvoegingsdatum deelneming | |
| Percentage verwerving of uitbreiding aandelenbezit deelneming | |
| Nominale waarde verwerving of uitbreiding aandelenbezit deelneming | |
| Opgeofferd bedrag verwerving of uitbreiding aandelenbezit deelneming | |
| Deelneming is verworven van verbonden natuurlijk- of rechtspersoon | |
| Bruto voordelen verworven deelneming | |
| Kosten verwerving of uitbreiding belang deelneming | |
| Percentage vervreemding of verkleining aandelenbezit deelneming | |
| Nominale waarde vervreemding of verkleining aandelenbezit deelneming | |
| Opbrengst vervreemding of verkleining aandelenbezit deelneming | |
| Deelneming is vervreemd aan verbonden natuurlijk- of rechtspersoon | |
| Bruto voordelen vervreemde belang in deelneming | |
| Kosten vervreemde belang in deelneming | |
| Vereffeningsdatum deelneming | |
| Liquidatieverlies van deelneming | |
| Waarde in het economisch verkeer van deelneming | |
| Percentage in deelneming gedaald onder 25 procent | |
| Waarde van 25 procent-of-meer-belang op tijdstip mutatie | |
| Brutering van voordeel bij deelneming | |
| Bij winstbepaling kosten in aanmerking genomen | |
| EU-deelneming en winstuitkering als onderdeel van voordeel | |
| Brutering en verrekening met effectieve belasting deelneming | |
| Winstbelasting die op de winstuitkering drukt | |
| Afwijkende verrekening bij reeds belaste winstuitkering deelneming | |
| Winstbelasting die drukt op een voordeel in voorafgaand jaar belast | |
| Verkapt dividend | |
| Omschrijving mening dividenduitkering verkapt | |
| Naam uiteindelijke moedermaatschappij verkapt dividend | |
| Adresgegevens uiteindelijke moedermaatschappij verkapt dividend | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Directe deelneming voordeel ontgaan | |
| Rechtspersonen voordeel ontgaan, specificatie | |
| Naam rechtspersoon voordeel ontgaan | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Toelichting meer dan 99 deelnemingen | |
| Specifieke onderdelen buitenlandse belastingplichtige | |
| Belastbare winst uit een in Nederland gedreven onderneming | |
| Winst uit onroerende zaken in onderneming in Nederland gelegen | |
| Winst uit rechten op aandelen in winst Nederlandse onderneming | |
| Winst uit schuldvorderingen op een in Nederland gevestigde vennootschap | |
| Winst werkzaamheden bestuurder commissaris Nederlands lichaam | |
| Winst uit werkzaamheden op of boven het Noordzeewinningsgebied | |
| Overige winst uit in Nederland gedreven onderneming | |
| Onderneming(en) of delen van ondernemingen in Nederland gedreven | |
| Naam onderneming in Nederland gedreven | |
| Omschrijving feitelijke activiteiten onderneming in Nederland | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Aanmerkelijk belang in vennootschappen in Nederland | |
| Naam vennootschap in Nederland aanmerkelijk belang | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Soort aandelen in de vennootschap aanmerkelijk belang | |
| Nominale waarde aandelen bezit vennootschap aanmerkelijk belang | |
| Aantal winstbewijzen vennootschap aanmerkelijk belang | |
| Gegevens van bestuurders | |
| Voorletters naam bestuurder | |
| Tussenvoegsel naam bestuurder | |
| Achternaam bestuurder onderneming belang | |
| Geboortedatum bestuurder onderneming belang | |
| BSN bestuurder onderneming belang | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | |
| Huisnummer buitenlands adres | |
| Postcode buitenlands adres | |
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Salaris inclusief tantième bestuurder in het boekjaar | |
| Uitbetaald tantième aan de bestuurder in het boekjaar | |
| Datum uitbetaling tantième bestuurder | |
| Over boekjaar vastgesteld tantième bestuurder | |
| Auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Merk auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Type auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Catalogusprijs auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Bouwjaar auto ter beschikking gesteld bestuurder | |
| Autokostenvergoeding verstrekt bestuurder | |
| Autokostenvergoeding bestuurder | |
| Onkosten- of andere vergoeding verstrekt bestuurder | |
| Onkosten- andere vergoeding verstrekt bestuurder | |
| Indicatie schuld bestuurder aan belastingplichtige | |
| Schuld bestuurder per einde boekjaar | |
| Rentepercentage schuld bestuurder | |
| Rente schuld bestuurder | |
| Indicatie vordering bestuurder op belastingplichtige | |
| Vordering bestuurder einde boekjaar | |
| Rentepercentage vordering bestuurder | |
| Rente vordering bestuurder | |
| Specificatie agrarische activiteiten | |
| Agrarische activiteiten - vragen - balans - resultatenrekening | |
| Naam agrarische onderneming | |
| Aard agrarische onderneming | |
| Afwijking van landelijke landbouwnormen | |
| Landbouwgronden in België en/of Duitsland | |
| Vervreemding van grond met betrekking tot agrarische activiteiten van toepassing | |
| Vervreemding onroerende zaken van toepassing | |
| Vervreemding onroerende zaken afboeking fiscale reserve van toepassing | |
| Vervreemding van agrarische grond aan agrariër van toepassing | |
| Opstallen gesloopt in verband met vervreemding grond aan agrariër | |
| Productierechten fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrengen productierechten fiscaal | |
| Dieren fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrenging dieren fiscaal | |
| Restwaarde dieren fiscaal | |
| Plant en pootgoed en boomopstanden fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrenging plant en pootgoed en boomopstanden fiscaal | |
| Restwaarde plant en pootgoed en boomopstanden fiscaal | |
| Overige activa landbouw fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrenging overige activa landbouw fiscaal | |
| Restwaarde overige activa landbouw fiscaal | |
| Voorraad dieren fiscaal | |
| Bloembollenkraam fiscaal | |
| Champignons fiscaal | |
| Veldinventaris fiscaal | |
| Overige voorraad landbouw fiscaal | |
| Subsidie agrarisch natuurbeheer fiscaal | |
| Werk voor derden fiscaal | |
| Voergeld fiscaal | |
| Productierechten, afschrijving fiscaal | |
| Afwijking landelijke landbouwnormen, specificatie | |
| Afwijking landelijke landbouwnormen omschrijving | |
| Afwijking landelijke landbouwnormen bedrag | |
| Vervreemding/onttrekking grond, specificatie | |
| Kadastrale gegevens, gemeentelijke aanduiding | |
| Kadastrale gegevens, sectie en nummer | |
| Kadastrale gegevens oppervlakte | |
| Datum vervreemding grond | |
| Verkoopprijs vervreemd perceel | |
| Boekwaarde vervreemd perceel | |
| Buitenlandse resultaten | |
| Berekening aftrek elders belast | |
| Totaal aftrek elders belast | |
| Totaal aftrek elders belast vrijstellingsmethode | |
| Totaal aftrek elders belast verrekeningsmethode | |
| Toelichting aftrek elders belast vrijstellingsmethode | |
| Toelichting aftrek elders belast verrekeningsmethode | |
| Overgangsregeling nog vrij te stellen buitenlandse winsten | |
| Landcode overgangsregeling vrijstelling | |
| Doorgeschoven winst overgangsregeling vrijstelling | |
| Voorkoming van dubbele belasting volgens de verrekeningsmethode | |
| Verrekening buitenlandse bronbelasting vaste inrichting in Nederland | |
| Kostenaftrek buitenlandse belasting in plaats van verrekenen | |
| Afzien van de gezamenlijke methode voor verrekening van buitenlandse bronbelasting | |
| Verrekening wegens buitenlandse belasting | |
| Som buitenlandse belasting dividend rente royalty overig | |
| Dividend rente royalty vennootschapsbelasting | |
| Totaal verrekenbare buitenlandse belasting op winst van dit boekjaar | |
| Totaal voortwenteling van in voorafgaande jaren niet verrekenbare buitenlandse belasting | |
| Specificatie voorkoming dubbele belasting volgens verrekeningsmethode | |
| Identifier voorkoming dubbele belasting verrekeningsmethode | |
| Landcode bij verrekeningsmethode | |
| Bruto-inkomsten sportbeoefenaar artiest verrekeningsmethode | |
| Buitenlandse bronbelasting bruto-inkomsten sportbeoefenaar artiest | |
| Bruto dividend bij verrekeningsmethode | |
| Bruto interest bij verrekeningsmethode | |
| Bruto royaltys bij verrekeningsmethode | |
| Overige bruto-inkomsten bij verrekeningsmethode | |
| Kosten verband houden met inkomsten bij verrekeningsmethode | |
| Buitenlandse belasting dit boekjaar verrekeningsmethode | |
| Voortwenteling van in voorafgaande jaren niet verrekenbare buitenlandse belasting | |
| Tariefpercentage brutodividend belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting op bruto-dividend | |
| Tariefpercentage brutorente belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting brutorente | |
| Tariefpercentage brutoroyalty belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting bruto royalty | |
| Tariefpercentage andere ontvangsten belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting overige bruto-inkomsten | |
| Verrekening buitenlandse belasting innovatiebox | |
| Som buitenlandse belastingen royalty innovatiebox | |
| Royalty innovatiebox belasting | |
| Specificatie verrekening buitenlandse belasting innovatiebox | |
| Landcode verrekening innovatiebox | |
| Bruto royalty innovatiebox | |
| Tariefpercentage belastingverdrag inkomsten royalty | |
| Aftrekbare kosten royalty innovatiebox | |
| Buitenlandse belasting innovatiebox verrekeningsmethode | |
| Voortwenteling buitenlandse belasting voorgaande jaren royalty innovatiebox | |
| Verrekening wegens buitenlandse winst | |
| Verzoek verrekening daadwerkelijk geheven belasting | |
| Totaal winst laagbelaste beleggingsonderneming in euro of functionele valuta | |
| Voortwenteling niet verrekend negatief buitenlands resultaat | |
| Daadwerkelijk geheven buitenlandse belasting | |
| Voortwenteling niet verrekende buitenlandse belasting | |
| Specificatie verrekening wegens buitenlandse winst per land | |
| Vestigingsland laagbelaste beleggingsondernemingen | |
| Winst laagbelaste beleggingsonderneming euro of functionele valuta | |
| Voortwenteling negatieve buitenlandse resultaten niet verrekend | |
| Daadwerkelijk geheven buitenlandse belasting vestingsland | |
| Voortwenteling buitenlandse belasting voorafgaande jaren | |
| Objectvrijstelling voor buitenlandse ondernemingswinsten, specificatie | |
| Vestigingsland buitenlandse onderneming | |
| Buitenlandse ondernemingswinst in euro of functionele valuta | |
| In te halen verliezen uit jaren voor 1 januari 2012 | |
| Stakingsverlies buitenlandse onderneming | |
| Objectvrijstelling buitenl ondernemingswinst per land | |
| Cumulatief saldo buitenlandse ondernemingswinst | |
| Voordelen gecontroleerde lichamen | |
| Totaal buitenlandse belasting en kwalificerend binnenlands bijheffing voordelen Controlled Foreign Company | |
| Totaal overbrengen niet-verrekende winstbelasting voorgaand jaar | |
| Specificatie voordelen per gecontroleerde lichaam | |
| Naam gecontroleerd lichaam | |
| Vestigingsland gecontroleerd lichaam | |
| Voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Negatieve voordelen voorgaand jaar gecontroleerd lichaam | |
| Saldo voordelen gecontroleerd buitenlands lichaam | |
| Buitenlandse belasting en kwalificerend binnenlandse bijheffing Controlled Foreign Company | |
| Overbrengen niet-verrekende winstbelasting vorig jaar | |
| Te verrekenen winstbelasting Controlled Foreign Company | |
| Winst uit zeescheepvaart | |
| Winst uit zeescheepvaart, specificatie | |
| Naam schip | |
| Varen onder vlag van land | |
| Nettotonnage schip | |
| Aantal dagen exploitatie schip | |
| Tarief per schip per dag | |
| Percentage deelname in schip | |
| Winst zeescheepvaart per schip | |
| Winst zeescheepvaart jaarrekening | |
| Winst uit zeescheepvaart naar tonnage | |
| Houdster- licentie- financierings- en overige activiteiten | |
| Werkzaamheden binnen concernverband | |
| Beroep op verdrag of rente- of royaltyrichtlijn | |
| Vereisten aanwezigheid in Nederland | |
| Saldo fiscale winstberekening model B | |
| Saldo fiscale winstberekening commerciele activiteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening houdsteractiviteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening licentie-activiteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening financieringsactiviteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening overige activiteiten | |
| Kosten commerciele activiteiten | |
| Kosten houdsteractiviteiten | |
| Kosten licentie-activiteiten | |
| Kosten financieringsactiviteiten | |
| Kosten overige activiteiten | |
| Opbrengsten commerciele activiteiten | |
| Opbrengsten houdsteractiviteiten | |
| Opbrengsten licentie-activiteiten | |
| Opbrengsten financieringsactiviteiten | |
| Opbrengsten overige activiteiten | |
| Fiscale eenheid, wijzigingen in de samenstelling | |
| Dochtermaatschappijen, voeging | |
| Naam dochtermaatschappij | |
| Waardering schuld op balans dochtermaatschappij | |
| Waardering vordering op balans van andere maatschappij | |
| Belaste vrijval schuld bij dochtermaatschappij | |
| Waardering schuld op balans van andere maatschappij | |
| Waardering vordering op balans dochtermaatschappij | |
| Belaste vrijval schuld bij andere maatschappij | |
| Waarde economisch verkeer deelneming in dochtermaatschappij | |
| Waardering deelneming in dochtermaatschappij op balans moedermaatschappij | |
| Fiscaal vermogen dochtermaatschappij | |
| Herwaardering deelneming in voorafgaande aangifte moedermaatschappij | |
| Vermogenssprong moedermaatschappij bij voeging | |
| Totaal vermogenssprong moedermaatschappij bij voeging | |
| Dochtermaatschappijen, ontvoeging | |
| Naam dochtermaatschappij | |
| Voor ontvoegde dochtermaatschappij opgeofferd bedrag | |
| Waardering onderlinge vordering ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Waardering onderlinge schuld ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Waardering onderlinge vordering van andere maatschappij | |
| Waardering onderlinge schuld aan andere maatschappij | |
| Toepassing artikel 15ai | |
| Vermogensbestanddeel in bezit van overnemer in samenhang met artikel 15ai | |
| Vermogensbestanddeel niet in bezit van overnemer in samenhang met artikel 15ai | |
| Waarde economisch verkeer vermogensbestanddeel bij ontvoeging | |
| Waardering vermogensbestanddeel bij gebruik tegenbewijs | |
| Boekwaarde vermogensbestanddeel bij ontvoeging | |
| Winst fiscale eenheid door overdracht vermogensbestanddeel | |
| Vorming herinvesteringsreserve door overnemer van toepassing | |
| Aanwending herinvesteringsreserve door overnemer | |
| Winst fiscale eenheid vanwege vrijval door overnemer gevormde herinvesteringsreserve | |
| Waarde economisch verkeer vervangende bedrijfsmiddel bij ontvoeging | |
| Boekwaarde van vervangende bedrijfsmiddel bij ontvoeging | |
| Winst fiscale eenheid door herwaardering vervangende bedrijfsmiddel bij ontvoeging | |
| Herinvesteringsreserve op balans ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Vervangingsvoornemen herinvesteringsreserve ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Dochtermaatschappijen, beïndiging door ontbinding en vereffening | |
| Naam dochtermaatschappij | |
| Vereffeningsdatum dochtermaatschappij | |
| Onbetaald gebleven schulden bij vereffening dochtermaatschappij | |
| Innovatiebox | |
| Vaststellingsovereenkomst innovatiebox | |
| Innovatiebox forfaitaire regeling | |
| Saldo in te lopen voortbrengingskosten ultimo boekjaar | |
| De in het jaar genoten voordelen boven de drempel | |
| Rente-aftrekbeperkingen | |
| Bepalen saldo aan rente | |
| Som kosten schulden winst- en verliesrekening | |
| Rentekosten voorheen geactiveerde rente | |
| Correctie op de som van kosten van schulden | |
| Som van rente van schulden | |
| Som opbrengsten van vorderingen winst- en verliesrekening | |
| Correctie op de som van opbrengsten van vorderingen | |
| Som van rente van vorderingen | |
| Rente geldlening voortbrengingskosten geactiveerd | |
| Rente in neutralisering hybride mismatch | |
| Rente in objectvrijstelling | |
| Saldo aan renten | |
| Bepalen gecorrigeerde winst | |
| Winst uitgangspunt zonder toepassing renteaftrekbeperking | |
| Som afschrijvingen winst- en verliesrekening | |
| Waardeveranderingen immateriele en materiele vaste activa | |
| Gecorrigeerde winst | |
| Bepalen te stallen rente - in aanmerking te nemen rente | |
| Ruimte rente-aftrek | |
| Voort te wentelen rente voorgaande jaren | |
| Samenstelling te verrekenen rente voorgaande jaren fiscale eenheid | |
| RSIN maatschappij gestalde rente | |
| Boekjaar maatschappij rente dit boekjaar verrekenen Start Boekjaar | |
| Boekjaar maatschappij rente dit boekjaar verrekenen Einde boekjaar | |
| Verrekende rente maatschappij dit boekjaar | |
| Minimumkapitaalregeling | |
| Rente ter zake van geldleningen | |
| Leverage of eigenvermogen ratio | |
| Gelijkwaardige ratio | |
| Berekende rente minimumkapitaalregeling | |