Dit document bevat een leesbare visualisatie van het versierapport voor twee DTS'en.
Het versierapport bevat toelichtingen op de redenen van wijzigen. Deze zijn in onderstaand overzicht opgenomen.
| (E)bd-rpt-vpb-sba-2023.xsd | |
| Service berichten voorlopige aanslag VPB | |
| Vennootschapsbelasting service bericht aanslag | |
| Berichtgegevens | |
| Berichtsoort | | Reference Add | (Ref)[id]bd_b0fc365f769a416492041d792810db03[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507549[Section]IH-OWR[3] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_1c3d8a7103e04182a1584757cdbd0f58[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507549[Section]VA-IHZ,IH-OWR[3] | | Label Change | [GSP:SB-TSL ID:641308]TL-codes beschikkingen: TL103 = Beslissing op bezwaar TL114 = Compacte mededeling eerste aanvraag en compacte mededeling wijziging TL115 = Compacte mededeling automatisch continueren TL135 = Compacte mededeling (herziene) definitieve berekening TL148 = Compacte mededeling VT direct TL149 = Compacte mededeling AC direct TL150 = Compacte mededeling DT direct TL153 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing VT TL154 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing AC TL155 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing DT -> [GSP:SB-TSL ID:641308]TL-codes beschikkingen: TL103 = Beslissing op bezwaar TL114 = Compacte mededeling eerste aanvraag en compacte mededeling wijziging TL115 = Compacte mededeling automatisch continueren TL135 = Compacte mededeling (herziene) definitieve berekening TL148 = Compacte mededeling VT direct TL149 = Compacte mededeling AC direct TL150 = Compacte mededeling DT direct TL153 = Beschikking kindregeling TL154 = Beschikking HZK-regeling TL155 = Beschikking Ex-partnerregeling TL156 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing VT (nog niet in gebruik) TL157 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing AC (nog niet in gebruik) TL158 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing DT (nog niet in gebruik)[14] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:507549]Formuliercode verwerkend systeem Belastingdienst.[12] |
|
| Aanslagnummer | | Reference Add | (Ref)[id]bd_66d827c4d00340f6a80773bd2869244b[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625791[Section]SBA-VPB,SBA-IHZ[3] | | Label Change | [GSP:SBA-IHZ,SBA-VPB ID:625791]Het identificerende nummer van de opgelegde aanslag. -> [GSP:SBA-IHZ ID:625791]Het identificerende nummer van de opgelegde aanslag.[14] |
|
| Ambtshalve indicatie | |
| Carryback indicatie | |
| Automatische voorlopige aanslag | |
| Dagtekening | | Reference Add | (Ref)[id]bd_c686511dc52e4467bc23cf270a2263e9[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625792[Section]SBA-VPB,SBA-IHZ[3] | | Label Change | [GSP:SBA-IHZ,SBA-VPB ID:625792]Datum van dagtekening van de aanslag of beschikking. -> [GSP:SBA-IHZ ID:625792]Datum van dagtekening van de aanslag of beschikking.[14] |
|
| Nummer competente eenheid | |
| NAW belastingplichtige | |
| NAW1 belastingplichtige | |
| NAW2 belastingplichtige | |
| NAW3 belastingplichtige | |
| NAW4 belastingplichtige | |
| NAW5 belastingplichtige | |
| NAW6 belastingplichtige | |
| Heffingsgrondslag Winst | |
| Belastbare winst | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_fe674d043f7e4dcb8640dcb1e0e06d9e[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507594[Section]VA-IHZ[4] | | Label Delete | [GSP:VA-IHZ ID:507594]Voor de IB geldt: Belastbare winst uit onderneming is mede: a. de winst die de aangever, anders dan als ondernemer of aandeelhouder, als medegerechtigde tot het vermogen van een onderneming geniet uit een of meer ondernemingen. b. het bedrag van de gezamenlijke voordelen die de aangever geniet uit hoofde van een schuldvordering op een ondernemer ten behoeve van een voor zijn rekening gedreven onderneming.[13] | | Label Delete | [GSP:VA-IHZ ID:507594]IB: Het gezamenlijke bedrag van de winst die de aangever als ondernemer geniet uit een of meer ondernemingen, verminderd met de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Vpb: Het bedrag van de in het aangiftejaar genoten winst of Nederlands inkomen van de belastingplichtige aangever, dat dient als basis voor de berekening van het belastbare bedrag en de verschuldigde vennootschapsbelasting.[13] | | Label Add | [GSP:SBA-VPB ID:625221]Bij beschikking: Indien tariefsoort = H, dan is er sprake van houdsterverlies. Beschikking vaststelling verlies: Indien berichtsoort = VPB11 Definitieve aanslag. Beschikking: vaststelling verlies op nihil Berichtsoort = VPB11 Definitieve aanslag. Belastbare winst >= 0 Beschikking: vaststelling verlies (belastbare winst negatief) Berichtsoort = VPB11 Definitieve aanslag. Belastbare winst < 0 Herziening vaststelling verlies: Het herziene verlies is de Belastbare winst, indien berichtsoort VPB12 Navordering, Nieuw verlies >0 en Belastbare winst <0. Het herziene verlies is Nihil, indien: - herziening verlies toelichting >0, belastbare winst >0 en herziening verlies toelichting > verrekend verlies dit boekjaar - Berichtsoort = VPB12 Navordering en verrekend verlies dit boekjaar = 0 of leeg.[12] | | Label Add | [GSP:SBA-VPB ID:625221]Het bedrag van de in het aangiftejaar genoten winst of Nederlands inkomen van de belastingplichtige aangever, dat dient als basis voor de berekening van het belastbare bedrag en de verschuldigde vennootschapsbelasting.[12] |
|
| In dit boekjaar totaal te verrekenen verliezen | |
| Belastbaar bedrag | |
| Belastbaar bedrag in functionele valuta | |
| Aftrekbeperking rente earningsstripping | |
| In aanmerking te nemen rente voorgaande jaren | |
| Indicatie verrekening niet-aftrekbare rente | |
| Indicatie stalling niet-aftrekbare rente | |
| Stand gestalde niet-aftrekbare rente | |
| Vennootschapsbelasting specificaties | |
| Vennootschapsbelasting | |
| Tariefsoort vennootschapsbelasting | |
| Indicatie beschikking innovatiebox | |
| Saldo in te lopen voortbrengingskosten ultimo boekjaar | |
| Datum kennisgeving opleggen vergrijpboete | |
| Indicatie uitgestelde vergrijpboete | |
| Regeling functionele valuta | |
| Toegepaste wisselkoers ivm regeling functionele valuta | |
| Toepassing EUR of valutacode Functionele valuta | |
| Belastingverminderingen Vennootschapsbelasting | |
| Elders belast | |
| Verrekende deelnemingsverrekening | |
| Naar volgende jaar over te brengen deelnemingsverrekening | |
| Verrekende belasting buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Over te brengen verrekening buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Verrekende belasting voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Totaal belastingverminderingen | |
| Saldo belasting zonder verrekening voorheffingen | |
| Totaal voorheffingen | |
| Verrekende voorheffingen | |
| Indicatie over te brengen voorheffingen | |
| Gestalde voorheffingen | |
| Over te brengen verrekening voorheffingen | |
| Beschikking stalling deelnemingsverrekening | |
| Beschikking stalling buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Indicatie stalling buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Indicatie inhaal buitenlandse ondernemingsverliezen | |
| Beschikking stalling verrekende belasting voordelen gecontroleerde lichamen | |
| Verliesverrekening vennootschapsbelasting | |
| Boekjaar terugwenteling verlies, begindatum | |
| Boekjaar terugwenteling verlies, einddatum | |
| Saldo onverrekend verlies na verrekening dit boekjaar | |
| Verrekend verlies bij afgegeven beschikking | |
| Herziening verlies toelichting | |
| Navordering verlies | |
| Bedrag aanslag | |
| Verhoging bij niet tijdige aangifte | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_65996c6e4d5b47fda43cbe4c3c02210d[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625761[Section]SBA-VPB[4] | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_d2188b5f87b84e3e9e5e3d89d5b943ad[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625761[Section]SBA-IHZ[4] | | Label Add | [GSP:SBA-VPB ID:625761]Vennootschapsbelasting, relevant gegeven: Indien verhoging bij niet tijdige aangifte is gevuld en berichtsoort VPB mededeling = VPB11. Belastingplichtige heeft niet of niet tijdig voldaan aan de aanmaning tot het doen van de aangifte vennootschapsbelasting [boekjaar]. Dit wordt op grond van artikel 67a van de Algemene wet inzake rijksbelastingen, aangemerkt als een verzuim. Daarom is, naast het bedrag van de aanslag, een verzuimboete opgelegd. De inspecteur legt belastingplichtige op grond van dit artikel en met toepassing van paragraaf 21 van het Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst 1998 een verzuimboete op.[12] | | Label Add | [GSP:SBA-VPB ID:625761]Het bedrag van de opgelegde verzuimboete wegens niet tijdig doen van aangifte.[12] |
|
| Berekening Vennootschapsbelasting | |
| Bedrag van de aanslag | |
| Verrekende voorlopige aanslagen | |
| Verrekende voorlopige teruggaven in verband met verlies | |
| Saldo belasting voor toepassing vermindering | |
| Saldo belasting na toepassing vermindering | |
| Nagevorderde belasting | |
| Te verrekenen - terug te geven voor toerekening aanslag | |
| Totaal belastingteruggaaf in verband met verliesverrekening | |
| Toe te rekenen aan andere aanslagen | |
| Toe te rekenen aan deze aanslag | |
| Eerder vastgesteld belastingbedrag | |
| Nieuw vastgesteld belastingbedrag | |
| Vergrijpboete | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_db0ec560d6fc4359a9ce88eb9e62047d[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625725[Section]SBA-IHZ,SBA-VPB[4] | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_08c825ae7b2c4145bc2404e314e10e2b[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625725[Section]SBA-IHZ[4] | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_334a2518c4854dee8731d98f6d6c397f[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625725[Section]SBA-VPB[4] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_3b29d67be59b46a8bc5deafb949d1dbb[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625725[Section]SBA-VPB,SBA-IHZ[3] | | Label Add | [GSP:SBA-VPB ID:625725]Bedrag van de vergrijpboete wegens aan opzet te wijten niet of onjuist of onvolledig doen van aangifte of wegens navordering.[12] | | Label Add | [GSP:SBA-VPB ID:625725]Relevant gegeven: Indien vergrijpboete is gevuld, berichtsoort = VPB12 en Indicatie opleggen boete zonder navorderingsaanslag = leeg en datum kennisgeving opleggen vergrijpboete is gevuld. De aanslag vennootschapsbelasting [boekjaar] is tot een te laag bedrag vastgesteld of er is anderszins te weinig belasting geheven, en dit is te wijten aan opzet dan wel grove schuld van uw kant. Dit wordt aangemerkt als een vergrijp. Naast het bedrag van de navorderingsaanslag is een vergrijpboete ingevolge artikel 67e, eerste lid, Algemene wet inzake rijksbelastingen opgelegd. Het bedrag van de vergrijpboete is met toepassing van het Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst 1998 vastgesteld op [vergrijpboete]. De Belastingdienst heeft belastingplichtige bij brief van [datum kennisgeving opleggen vergrijpboete] op de hoogte gesteld van de feiten die aanleiding hebben gegeven tot het opleggen van de vergrijpboete en van de feiten en omstandigheden op grond waarvan kan worden aangenomen dat sprake is van opzet dan wel grove schuld. Relevant gegeven: Indien vergrijpboete is gevuld, berichtsoort = VPB11 en datum kennisgeving opleggen vergrijpboete is gevuld. Belastingplichtige heeft de aangifte vennootschapsbelasting [boekjaar] niet, dan wel onjuist of onvolledig gedaan, en dit is te wijten aan opzet van uw kant (belastingplichtige). Dit wordt aangemerkt als een vergrijp. Naast het bedrag van de aanslag is een vergrijpboete ingevolge artikel 67d, eerste lid, Algemene wet inzake rijksbelastingen opgelegd. Het bedrag van de vergrijpboete is met toepassing van het Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst 1998 vastgesteld op [vergrijpboete]. De Belastingdienst heeft belastingplichtige bij brief van [datum kennisgeving opleggen vergrijpboete] op de hoogte gesteld van de feiten die aanleiding hebben gegeven tot het opleggen van de vergrijpboete en van de feiten en omstandigheden op grond waarvan kan worden aangenomen dat sprake is van opzet.[12] |
|
| Nieuw vastgesteld saldo te betalen/terug te ontvangen | |
| Eerder vastgesteld saldo te betalen/terug te ontvangen | |
| Verrekende voorlopige teruggaven | |
| Belastingrente | |
| Vergoede belastingrente | | Reference Add | (Ref)[id]bd_1e7587c8bd5344508e463dba40114993[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]628684[Section]SBA-IHZ,SBA-VPB[3] | | Label Change | [GSP:SBA-IHZ,SBA-VPB ID:628684]De te vergoeden belastingrente bij een negatieve voorlopige of definitieve aanslag. -> [GSP:SBA-IHZ ID:628684]De te vergoeden belastingrente bij een negatieve voorlopige of definitieve aanslag.[14] |
|
| Te betalen/terug te ontvangen | | Reference Add | (Ref)[id]bd_bae955cd5edd4b44baed3264b955bba8[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625759[Section]SBA-VPB,SBA-IHZ[3] | | Label Change | [GSP:SBA-VPB,SBA-IHZ ID:625759]Het bedrag van de aanslag verminderd of vermeerderd met de verrekende voorlopige aanslag(en), voorheffingen, rente en boete. -> [GSP:SBA-IHZ ID:625759]Het bedrag van de aanslag verminderd of vermeerderd met de verrekende voorlopige aanslag(en), voorheffingen, rente en boete.[14] |
|
| Betalingskorting bij betaling ineens | |
| Saldo te betalen na toepassing betalingskorting | |
| Periode belastingrente | |
| Periode berekening belastingrente begindatum | |
| Periode berekening belastingrente einddatum | |
| Periode berekening vergoede belastingrente begindatum | |
| Periode berekening vergoede belastingrente einddatum | |
| Afwikkeling betaling | |
| Uiterste datum betaling aanslag meerdere termijnen | |
| Uiterste betaaldatum van de aanslag | |
| Uiterste datum betaling aanslag laatste termijn | |