Dit document bevat een leesbare visualisatie van het versierapport voor twee DTS'en.
Het versierapport bevat toelichtingen op de redenen van wijzigen. Deze zijn in onderstaand overzicht opgenomen.
| (E)bd-rpt-vpb-aangifte-2023.xsd | |
| Algemene gegevens Identificatie | |
| Voorblad | |
| Gegevens belastingplichtige | |
| Naam rechtspersoon of lichaam | |
| Ondertekening winstaangifte | |
| Voorletters ondertekenaar aangifte VPB | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:627912]De beginletters of afkorting van de voorna(a)m(en) van de natuurlijk persoon die de aangifte (elektronisch) ondertekent. M.a.w. de naam van de persoon die verklaart dat de aangifte 'duidelijk, stellig en zonder voorbehoud' is ingevuld. Dit kan bijvoorbeeld zijn de belastingconsulent/fiscale adviseur (indien daartoe gemachtigd) of een bestuurder van de aangever.[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:627912]De beginletters of afkorting van de voorna(a)m(en) van de natuurlijk persoon die de aangifte (elektronisch) ondertekent.[12] |
|
| Tussenvoegsel ondertekenaar aangifte VPB | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:627913]De letters, lettergreep of leestekens die vooraf gaan/gaat aan het hoofdwoord van de geslachtsnaam van de natuurlijk persoon die de aangifte (elektronisch) ondertekent. M.a.w. de naam van de persoon die verklaart dat de aangifte 'duidelijk, stellig en zonder voorbehoud' is ingevuld. Dit kan bijvoorbeeld zijn de belastingconsulent/fiscale adviseur (indien daartoe gemachtigd) of een bestuurder van de aangever.[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:627913]De letters, lettergreep of leestekens die vooraf gaan/gaat aan het hoofdwoord van de geslachtsnaam van de natuurlijk persoon die de aangifte (elektronisch) ondertekent.[12] |
|
| Achternaam ondertekenaar aangifte VPB | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:627914]Het hoofdwoord van de geslachtsnaam van de natuurlijk persoon die de aangifte (elektronisch) ondertekent. M.a.w. de naam van de persoon die verklaart dat de aangifte 'duidelijk, stellig en zonder voorbehoud' is ingevuld. Dit kan bijvoorbeeld zijn de belastingconsulent/fiscale adviseur (indien daartoe gemachtigd) of een bestuurder van de aangever.[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:627914]Het hoofdwoord van de geslachtsnaam van de natuurlijk persoon die de aangifte (elektronisch) ondertekent.[12] |
|
| Functie ondertekenaar aangifte VPB | |
| Telefoonnummer ondertekenaar aangifte VPB | |
| Belastingconsulent gegevens | |
| Beconnummer | | Reference Change | (Ref)[id]bd_43aacc19633941029d62a83ab588c707[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507560[Section]VA-IHZ -> (Ref)[id]bd_43aacc19633941029d62a83ab588c707[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507560[Section]VA-IHZ,IH-OWR[5] | | Label Change | [GSP:TOESLAGEN ID:639474]Dit gegevenselement bevat het BECON-nr. van de fiscaal intermediair (het BECON-nr dat aan de fiscaal intermediair is toegekend), dat bestaat uit exact 6 cijfers. Het BECON-nr moet : - voldoen aan de 11-proef. - vallen in de range van BECON-nrs (100079 - 999999) -> [GSP:TOESLAGEN ID:639474]Dit gegevenselement bevat het BECON-nr. van de fiscaal intermediair (het BECON-nr dat aan de fiscaal intermediair is toegekend), dat bestaat uit exact 6 cijfers. Het BECON-nr moet : - voldoen aan de 11-proef. - vallen in de range van BECON-nrs (100079 - 99999)[14] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:507560]Het belastingconsulentennummer van de opsteller van het bericht, die als gemachtigde van de belastingplichtige/aangever is aangesteld.[12] |
|
| Voorletters belastingconsulent | | Reference Change | (Ref)[id]bd_e2cb3cd1205c479f8a7349a41dc6b91f[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625818[Section]VA-IHZ -> (Ref)[id]bd_e2cb3cd1205c479f8a7349a41dc6b91f[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625818[Section]VA-IHZ,IH-OWR[5] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_7061e600dd844107863456e9528c8dd5[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625818[Section]IH-OWR,VA-IHZ[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:625818]De beginletters of afkorting van de voorna(a)m(en) van (de contactpersoon van) de consulent/adviseur die het bericht heeft samengesteld.[12] |
|
| Tussenvoegsel belastingconsulent | | Reference Change | (Ref)[id]bd_e8d857f1105a4764bba4d636c4ffddaa[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625819[Section]VA-IHZ -> (Ref)[id]bd_e8d857f1105a4764bba4d636c4ffddaa[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625819[Section]VA-IHZ,IH-OWR[5] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_0e48762323bf49c68979116684a963c9[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625819[Section]IH-OWR,VA-IHZ[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:625819]De letters, lettergreep of leestekens die vooraf gaan/gaat aan het hoofdwoord van de geslachtsnaam van (de contactpersoon van) de consulent/adviseur die het bericht heeft samengesteld.[12] |
|
| Achternaam belastingconsulent | | Reference Change | (Ref)[id]bd_432f17adccfa43a0a7564c0c116b1299[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625820[Section]VA-IHZ -> (Ref)[id]bd_432f17adccfa43a0a7564c0c116b1299[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625820[Section]VA-IHZ,IH-OWR[5] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_cd2b38f76f2441c4a699394d15731d9f[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625820[Section]IH-OWR,VA-IHZ[3] | | Label Change | [GSP:VA-IHZ ID:625820]Het hoofdwoord van de geslachtsnaam van (de contactpersoon van) de consulent/adviseur die het bericht heeft samengesteld. -> [GSP:IH-OWR ID:625820]Het hoofdwoord van de geslachtsnaam van (de contactpersoon van) de consulent/adviseur die het bericht heeft samengesteld.[14] | | Label Change | [GSP:VA-IHZ ID:625820]Van de (geslachts)naam zijn de eventueel aanwezige voorvoegsels (tabel 36 voorvoegsels, BRP) afgesplitst. -> [GSP:IH-OWR ID:625820]Van de (geslachts)naam zijn de eventueel aanwezige voorvoegsels (tabel 36 voorvoegsels, BRP) afgesplitst.[14] |
|
| Telefoonnummer belastingconsulent | | Reference Change | (Ref)[id]bd_4695fef4c4e64cf79b6cbe2d54b310e9[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]520169[Section]VA-IHZ -> (Ref)[id]bd_4695fef4c4e64cf79b6cbe2d54b310e9[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]520169[Section]VA-IHZ,IH-OWR[5] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_95c84746b28e45659f3ebbbee2bddef8[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]520169[Section]IH-OWR,VA-IHZ[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:520169]Het doorkiesnummer van (de contactpersoon van) de consulent/adviseur die het bericht heeft samengesteld en waarmee contact opgenomen kan worden.[12] |
|
| Beconnummer (intermediair) | |
| Specificatie koepelorganisatie fiscale dienstverleners | |
| Naam koepelorganisatie fiscale dienstverleners | |
| Algemene gegevens aangifte | |
| Regeling voor functionele valuta van toepassing | |
| Aangifte voor fiscale eenheid | |
| Berichtgegevens | |
| Code softwareleverancier | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_b809fa24f62545ecb6c18ac067de78b0[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507545[Section]VA-IHZ[4] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_8e5fba1896de44d39baeda156b7d64b0[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507545[Section]IH-OWR,VA-IHZ[3] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_ad02471c64b944749136689b367c54e9[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507545[Section]VA-IHZ,IH-OWR[3] | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1775736]De unieke code van de softwareleverancier, die de software heeft ontwikkeld waarmee dit elektronische bericht is aangeleverd.[13] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:507545]De opgegeven unieke code door de softwareleverancier, die programmatuur voor het elektronische bericht ontwikkelt.[12] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1775736]De unieke code van de softwareleverancier, die de software heeft ontwikkeld waarmee dit elektronische bericht is aangeleverd.[12] |
|
| Relatienummer softwareontwikkelaar | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_6278a3c1828b4c2da6ee0ce19325b677[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]643973[Section]VA-IHZ[4] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_7e7d088ed9e5487386645f02f626d8cf[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1777314[Section]BEZWAAR[3] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_665aea9ba1364892890c3aa36768f8a5[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]643973[Section]IH-OWR,VA-IHZ[3] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_c0d89f63b59040afb918afeca9e7251d[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]643973[Section]VA-IHZ,IH-OWR[3] | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1775735]Het relatienummer wordt alleen uitgegeven bij een ondersteuningsabonnement. Het relatienummer heeft het patroon 'SWOxxxxx', waarbij 'x' een numeriek teken is.[13] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:643973]Het relatienummer (SWOxxxxx), dat door OSWO is uitgegeven aan de ontwikkelaar die de programmatuur heeft ontwikkeld, waarmee de gegevens in het elektronische bericht zijn samengesteld.[12] | | Label Add | [GSP:BEZWAAR ID:1777314]Het relatienummer dat door OSWO is uitgegeven aan de ontwikkelaar die de programmatuur heeft ontwikkeld, waarmee de gegevens in het elektronische bericht zijn samengesteld.[12] | | Label Add | [GSP:BEZWAAR ID:1777314]Het relatienummer wordt alleen uitgegeven bij een ondersteuningsabonnement. Het relatienummer heeft het patroon 'SWOxxxxx', waarbij "x" een numeriek teken is.[12] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1775735]Het relatienummer wordt alleen uitgegeven bij een ondersteuningsabonnement. Het relatienummer heeft het patroon 'SWOxxxxx', waarbij "x" een numeriek teken is.[12] |
|
| Naam softwarepakket | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_de8e216c5b794271afec05f0bcb585c0[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]643974[Section]VA-IHZ[4] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_096a766e79604fbd8d1b3794cfe9e4c0[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1777317[Section]BEZWAAR[3] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_0b1c9441cb7646148d4b7915120d5593[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]643974[Section]VA-IHZ,IH-OWR[3] | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1775738]De naam van het softwarepakket waarmee het elektronische bericht is aangemaakt.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1775738]De naam van het softwarepakket waarmee het elektronische bericht is aangemaakt.[12] | | Label Add | [GSP:BEZWAAR ID:1777317]De naam van het softwarepakket waarmee het elektronische bericht is aangemaakt.[12] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:643974]De naam van het softwarepakket waarmee het elektronische bericht is aangemaakt.[12] |
|
| Versie softwarepakket | | Reference Change | (Ref)[id]bd_f7b2f95bc5874680a5d6c8360f4b4d84[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]643975[Section]VA-IHZ -> (Ref)[id]bd_f7b2f95bc5874680a5d6c8360f4b4d84[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]643975[Section]VA-IHZ,IH-OWR[5] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_30c713ad409e405689558d0422297f82[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1777316[Section]BEZWAAR[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:643975]De versie van het softwarepakket waarmee het elektronische bericht is aangemaakt.[12] | | Label Add | [GSP:BEZWAAR ID:1777316]De naam van het softwarepakket, de versie van het softwarepakket en het relatienummer van de softwareontwikkelaar maken het mogelijk om communicatie tussen Belastingdienst/OSWO en de ontwikkelaar efficiënt plaats te laten vinden.[12] | | Label Add | [GSP:BEZWAAR ID:1777316]De versie van het softwarepakket waarmee het elektronische bericht is aangemaakt.[12] |
|
| Berichtsoort | | Reference Add | (Ref)[id]bd_b0fc365f769a416492041d792810db03[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507549[Section]IH-OWR[3] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_1c3d8a7103e04182a1584757cdbd0f58[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507549[Section]VA-IHZ,IH-OWR[3] | | Label Change | [GSP:SB-TSL ID:641308]TL-codes beschikkingen: TL103 = Beslissing op bezwaar TL114 = Compacte mededeling eerste aanvraag en compacte mededeling wijziging TL115 = Compacte mededeling automatisch continueren TL135 = Compacte mededeling (herziene) definitieve berekening TL148 = Compacte mededeling VT direct TL149 = Compacte mededeling AC direct TL150 = Compacte mededeling DT direct TL153 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing VT TL154 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing AC TL155 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing DT -> [GSP:SB-TSL ID:641308]TL-codes beschikkingen: TL103 = Beslissing op bezwaar TL114 = Compacte mededeling eerste aanvraag en compacte mededeling wijziging TL115 = Compacte mededeling automatisch continueren TL135 = Compacte mededeling (herziene) definitieve berekening TL148 = Compacte mededeling VT direct TL149 = Compacte mededeling AC direct TL150 = Compacte mededeling DT direct TL153 = Beschikking kindregeling TL154 = Beschikking HZK-regeling TL155 = Beschikking Ex-partnerregeling TL156 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing VT (nog niet in gebruik) TL157 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing AC (nog niet in gebruik) TL158 = Compacte mededeling ambtshalve beslissing DT (nog niet in gebruik)[14] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:507549]Formuliercode verwerkend systeem Belastingdienst.[12] |
|
| Fiscale Winstberekening | |
| Fiscale winstberekening vennootschapsbelasting | |
| Vermogensvergelijking | |
| Ondernemingsvermogen bij het einde van het boekjaar | |
| Mutaties/onttrekkingen kapitaal in het boekjaar | |
| Totaal eindvermogen en terugbetalingen | |
| Ondernemingsvermogen bij het begin van het boekjaar | |
| Stortingen van kapitaal | |
| Totaal beginvermogen en kapitaalstortingen | |
| Vermogensverschil | |
| Totaal niet aftrekbare bedragen | |
| Saldo fiscale winstberekening (volgens vermogensvergelijking) | |
| Vrijgestelde winstbestanddelen (zonder deelnemingsvrijstelling) | |
| Bosbouwvrijstelling/landbouwvrijstelling | |
| Kwijtscheldingswinst | |
| Winst uit (af)splitsing of juridische fusie | |
| Vrijgestelde voordelen overheidsondernemingen | |
| Overige vrijgestelde winstbestanddelen | |
| Totaal vrijgestelde winstbestanddelen | |
| Kosten en lasten die niet of gedeeltelijk niet aftrekbaar zijn | |
| Fictieve personeelskosten instellingen algemeen/sociaal belang | |
| Winst van een Anbi, behaald met kenbaar fondswervende activiteiten | |
| Winst uit zeescheepvaart | |
| Winst zeescheepvaart jaarrekening min winst naar tonnage | |
| Winst uit zeescheepvaart naar tonnage | |
| Omrekening winst zeescheepvaart jaarrekening | |
| Winst zeescheepvaart jaarrekening | |
| Investeringsregelingen totaal | |
| Wijzigingen toelaatbare fiscale reserves | |
| Toevoeging kostenegalisatiereserve | |
| Onttrekking kostenegalisatiereserve | |
| Toevoeging herinvesteringsreserve | |
| Onttrekking herinvesteringsreserve | |
| Toevoeging belaste compartimenteringsreserve | |
| Onttrekking belaste compartimenteringsreserve | |
| Toevoeging overige fiscale reserves | |
| Onttrekking overige fiscale reserves | |
| Totaal onttrekkingen | |
| Totaal toevoegingen | |
| Saldo wijzigingen toelaatbare reserves (onttrekkingen -/- toevoegingen) | |
| Niet aftrekbare rente | |
| Saldo niet aftrekbare rente en royalty's | |
| Niet-aftrekbare rente | |
| Vergoedingen en waardemutaties | |
| Hybride mismatches | |
| Uitgesloten aftrek hybride mismatches | |
| Dubbel in aanmerking genomen inkomen | |
| Winstbijtelling hybride mismatches | |
| Neutralisering effecten hybride mismatches | |
| Voordeel innovatiebox | |
| Saldo voordeel innovatiebox | |
| Deelnemingsvrijstelling | |
| Netto voordelen uit deelnemingen | |
| Voordelen uit de niet-kwalificerende beleggingsdeelnemingen | |
| Toevoeging aan de winst volgens artikel 13c Vpb oud | | Label Change | Toevoeging aan de winst volgens artikel 13c Vpb -> Toevoeging aan de winst volgens artikel 13c Vpb oud[14] |
|
| Liquidatieverlies volgens artikel 13d Vpb | |
| Niet-vrijgesteld voordeel volgens artikel 13h Vpb | |
| Niet-vrijgesteld voordeel volgens artikel 13, lid 17 Vpb | |
| Extracomptabele belaste bedragen | |
| Brutering van voordelen uit niet-kwalificerende beleggingsdeelnemingen | |
| Toevoeging art.13aa lid, 6 Vpb | |
| Saldo deelnemingsvrijstelling | |
| Voordelen uit hoofde van gecontroleerde (buitenlandse) lichamen | |
| Saldo voordelen uit hoofde van gecontroleerde lichamen | |
| Buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Objectvrijstelling voor buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Verliesbrutering laagbelaste buitenlandse beleggingsondernemingen | |
| Rente-aftrekbeperkingen | |
| Aftrekbeperking rente earningsstripping | |
| Niet-aftrekbare rente periode voor belangenwijziging | |
| In aanmerking te nemen rente voorgaande jaren | |
| Niet-aftrekbare rente minimumkaptaalregeling | |
| Aftrekbare giften | |
| Grondslag VPB giften culturele instellingen | | Reference Delete | (Ref)[Article]16[id]bd_25c09d54089e43a9baed2b38e60c0cff[Name]Wet VPB1969[Paragraph]4[4] | | Reference Add | (Ref)[Article]16[id]bd_66d654007e51407fbbb43555a1ac4689[Name]Wet VPB1969[Paragraph]6[3] |
|
| Overige giften | |
| Ruimte giftenaftrek | |
| Verhoging aftrek giften culturele instellingen | | Reference Delete | (Ref)[Article]16[id]bd_25c09d54089e43a9baed2b38e60c0cff[Name]Wet VPB1969[Paragraph]4[4] | | Reference Add | (Ref)[Article]16[id]bd_66d654007e51407fbbb43555a1ac4689[Name]Wet VPB1969[Paragraph]6[3] |
|
| Aftrekbare giften | |
| Belastbaar bedrag | |
| Belastbare winst vóór splitsing bij belangenwijziging | |
| Belastbare winst voor tijdstip belangenwijziging | |
| Belastbare winst na tijdstip belangenwijziging | |
| Eliminatie verlies boekjaar | |
| Imputatie verlies vorig boekjaar | |
| Belastbaar inkomen aanmerkelijk belang Nederlandse vennootschap | | Reference Add | (Ref)[Article]18[id]bd_049488d8f53d4d84b6ecb26ab9c98faa[Name]Wet VPB1969[Paragraph]5[3] | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:1762222]Het reguliere of vervreemdingsvoordeel uit een aanmerkelijk belang in een Nederlandse vennootschap.[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:1762222]Het belastbare inkomen uit aanmerkelijk belang wordt opgevat en berekend volgens de regels van hoofdstuk 4 van de Wet inkomstenbelasting 2001, met dien verstande dat geheven bronbelasting niet tot de aftrekbare kosten behoort.[12] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:1762222]Het reguliere of vervreemdingsvoordeel uit een aanmerkelijk belang in een Nederlandse vennootschap.[12] |
|
| Belastbare winst uit een in Nederland gedreven onderneming | |
| Belastbare winst | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_fe674d043f7e4dcb8640dcb1e0e06d9e[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507594[Section]VA-IHZ[4] | | Label Delete | [GSP:VA-IHZ ID:507594]Voor de IB geldt: Belastbare winst uit onderneming is mede: a. de winst die de aangever, anders dan als ondernemer of aandeelhouder, als medegerechtigde tot het vermogen van een onderneming geniet uit een of meer ondernemingen. b. het bedrag van de gezamenlijke voordelen die de aangever geniet uit hoofde van een schuldvordering op een ondernemer ten behoeve van een voor zijn rekening gedreven onderneming.[13] | | Label Delete | [GSP:VA-IHZ ID:507594]IB: Het gezamenlijke bedrag van de winst die de aangever als ondernemer geniet uit een of meer ondernemingen, verminderd met de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Vpb: Het bedrag van de in het aangiftejaar genoten winst of Nederlands inkomen van de belastingplichtige aangever, dat dient als basis voor de berekening van het belastbare bedrag en de verschuldigde vennootschapsbelasting.[13] | | Label Add | [GSP:SBA-VPB ID:625221]Bij beschikking: Indien tariefsoort = H, dan is er sprake van houdsterverlies. Beschikking vaststelling verlies: Indien berichtsoort = VPB11 Definitieve aanslag. Beschikking: vaststelling verlies op nihil Berichtsoort = VPB11 Definitieve aanslag. Belastbare winst >= 0 Beschikking: vaststelling verlies (belastbare winst negatief) Berichtsoort = VPB11 Definitieve aanslag. Belastbare winst < 0 Herziening vaststelling verlies: Het herziene verlies is de Belastbare winst, indien berichtsoort VPB12 Navordering, Nieuw verlies >0 en Belastbare winst <0. Het herziene verlies is Nihil, indien: - herziening verlies toelichting >0, belastbare winst >0 en herziening verlies toelichting > verrekend verlies dit boekjaar - Berichtsoort = VPB12 Navordering en verrekend verlies dit boekjaar = 0 of leeg.[12] | | Label Add | [GSP:SBA-VPB ID:625221]Het bedrag van de in het aangiftejaar genoten winst of Nederlands inkomen van de belastingplichtige aangever, dat dient als basis voor de berekening van het belastbare bedrag en de verschuldigde vennootschapsbelasting.[12] |
|
| In dit boekjaar te verrekenen verliezen m.u.v. houdsterverliezen | |
| In dit boekjaar te verrekenen houdsterverliezen | |
| In dit boekjaar totaal te verrekenen verliezen | |
| Belastbaar bedrag | |
| Samenstelling te verrekenen verliezen fiscale eenheid | |
| Identifier verrekening verlies dochtermaatschappij | |
| RSIN maatschappij herkomst verlies | |
| Boekjaar maatschappij herkomst verlies, begin | |
| Boekjaar maatschappij herkomst verlies, eind | |
| Verrekening verlies maatschappij dit boekjaar | |
| Achterwaartse verliesverrekening vennootschapsbelasting | |
| Verlies dit boekjaar voor verrekening | |
| Verrekening verlies dit boekjaar | |
| Restant verlies dit boekjaar | |
| Samenstelling achterwaartse verliesverrekening in de fiscale eenheid | |
| RSIN maatschappij toerekening verlies | |
| Verrekening verlies naar voorgaand boekjaar | |
| Belastingbedrag | |
| Belastingbedrag volgens tarief en belastingvermeerderingen | |
| Regeling functionele valuta | |
| Gemiddelde koers boekjaar in verband met regeling functionele valuta | |
| Valutafactor in verband met regeling voor functionele valuta | |
| Belastbaar bedrag grondslag voor berekening belasting | |
| Belasting naar het normale tarief | |
| Belastingvermeerderingen | |
| Grondslag vermeerdering belasting afkoop pensioen | |
| Vermeerdering belasting afkoop pensioen | |
| Percentage vermeerdering belasting statusverlies vrijstelling | |
| Grondslag vermeerdering belasting statusverlies vrijstelling | |
| Vermeerdering belasting statusverlies vrijstelling | |
| Grondslag vermeerdering belasting stamrecht | |
| Vermeerdering belasting stamrecht | |
| Saldo belasting in euro inclusief vermeerdering | |
| Belastingverminderingen | |
| Elders belast | |
| Deelnemingsverrekening niet-kwalificerende beleggingsdeelnemingen | |
| Berekende deelnemingsverrekening dit boekjaar | |
| Naar volgende jaar over te brengen deelnemingsverrekening | |
| Verrekende deelnemingsverrekening | |
| Verrekening belasting buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Berekende verrekening buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Over te brengen verrekening buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Verrekende belasting buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Verrekening belasting voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Berekende verrekening belasting voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Over te brengen verrekening belasting voordelen gecontroleerd lichaam naar het volgende jaar | |
| Verrekende belasting voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Totaal belastingverminderingen | |
| Saldo belastingbedrag over het boekjaar | |
| Voorheffingen | |
| Dividendbelasting | |
| Kansspelbelasting | |
| Totaal voorheffingen | | Reference Add | (Ref)[Article]34a[id]bd_13a52cd536ae49c99f6dcb2068177ec4[Name]Wet VPB1969[3] |
|
| Voort te wentelen voorheffingen uit voorgaande boekjaren | |
| Toerekening voorheffingen bij fiscale voeging | |
| Berekende verrekening voorheffingen | |
| Verrekende voorheffingen | |
| Over te brengen verrekening voorheffingen | |
| Toerekening voorheffingen bij ontvoeging dochtermaatschappij | |
| Specificatie voorvoegingsvoorheffingen | |
| RSIN maatschappij voorvoegingsvoorheffingen | |
| Start boekjaar maatschappij voorvoegingsvoorheffingen | |
| Einde boekjaar maatschappij voorvoegingsvoorheffingen | |
| Voorvoegingsvoorheffingen maatschappij | |
| Specificatie ontvoegingsvoorheffingen | |
| RSIN maatschappij ontvoegingsvoorheffingen | |
| Start boekjaar maatschappij ontvoegingsvoorheffingen | |
| Einde boekjaar maatschappij ontvoegingsvoorheffingen | |
| Ontvoegingsvoorheffingen ontvoegde maatschappij | |
| Specificaties fiscale winstberekening | |
| Toelichting op de fiscale winstberekening | |
| Specificatie van aftrek uitgesloten boetes | |
| Omschrijving van aftrek uitgesloten boetes | |
| Van aftrek uitgesloten boetes | |
| Overige van aftrek uitgesloten en of in aftrek beperkte kosten en lonen, specificatie | |
| Overige van aftrek uitgesloten en of in aftrek beperkte kosten en lonen omschrijving | |
| Overige van aftrek uitgesloten en of in aftrek beperkte kosten en lonen bedrag | |
| Totaal niet aftrekbare bedragen | |
| Niet aftrekbare bedragen vennootschapsbelasting | |
| Aan dividendbelasting onderworpen winstuitdelingen | |
| Aan dividendbelasting onderworpen winstuitdelingen, specificatie | |
| Identifier winstuitdeling dividendbelasting | |
| De datum waarop het dividend ter beschikking is gesteld | |
| Datum aangifte dividendbelasting | |
| Bedrag ingehouden dividendbelasting | |
| Bedrag winstuitdeling | |
| Totaal aan dividendbelasting onderworpen winstuitdelingen | |
| Vennootschapsbelasting aan fiscaal vermogen onttrokken | |
| Solidariteitsbijdrage | |
| Minimumbelasting | |
| Buitenlandse belasting over dit boekjaar voorzover hierop een regeling ter voorkoming van dubbele belasting van toepassing is | |
| Niet-aftrekbaar deel van winstuitdelingen door een coöperatie of een vereniging op coöperatieve grondslag | |
| Andere uitdelingen van winst | | Label Change | Andere openlijke of vermomde uitdelingen van winst -> Andere uitdelingen van winst[14] | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:119000]De overige openlijke of vermomde winstuitdelingen inclusief giften die niet als kosten kunnen worden aangemerkt, niet zijnde aan dividendbelasting onderworpen uitdelingen of winstuitdelingen door cooperaties. Het bedrag van het dividend dat betaalbaar gesteld is op aandelen in een dochtermaatschappij in de fiscale eenheid aan aandeelhouders die geen deel uitmaken van de fiscale eenheid. Dit bedrag wordt aangemerkt als uitdeling van winst van de fiscale eenheid.[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:119000]De overige openlijke of vermomde winstuitdelingen inclusief overige giften die niet als kosten kunnen worden aangemerkt, niet zijnde aan dividendbelasting onderworpen uitdelingen of winstuitdelingen door cooperaties. Het bedrag van het dividend dat betaalbaar gesteld is op aandelen in een dochtermaatschappij in de fiscale eenheid aan aandeelhouders die geen deel uitmaken van de fiscale eenheid. Dit bedrag wordt aangemerkt als uitdeling van winst van de fiscale eenheid.[12] |
|
| Niet-zakelijke giften aan ANBI-SBBI geen uitdeling | |
| Niet aftrekbaar deel beloningen aan commissarissen | |
| Niet aftrekbaar deel van tantièmes | |
| Niet aftrekbaar deel van vergoedingen voor kapitaalsverstrekking | |
| Uitkeringen ingevolge statutair, reglementair of dergelijk voorschrift | |
| Resultaat op tijdelijk ingekochte eigen aandelen | |
| Kosten bij de fiscale eenheid in verband met de aankoop resterende aandelen in een gevoegde dochtermaatschappij | |
| Specificatie Winst uit Zeescheepvaart | |
| Winst uit zeescheepvaart | |
| Winst uit zeescheepvaart, specificatie | |
| Naam schip | |
| Varen onder vlag van land | |
| Nettotonnage schip | |
| Aantal dagen exploitatie schip | |
| Tarief per schip per dag | |
| Percentage deelname in schip | |
| Winst zeescheepvaart per schip | |
| Winst uit zeescheepvaart naar tonnage | |
| Specificatie investeringsaftrek | |
| Investeringsaftrek | |
| Energie- en milieu-investeringsaftrek | |
| Meldingsnummer energie/milieu-investeringsaftrek | |
| Omschrijving bedrijfsmiddel waarvoor in dit boekjaar de verplichtingen zijn aangegaan | |
| Investeringsbedrag bedrijfsmiddel | |
| Maximum investeringsbedrag bedrijfsmiddel | |
| Percentage energie/milieu-investeringsaftrek | |
| Berekende investeringsaftrek per investering | | Reference Add | (Ref)[Article]10.10[id]bd_9c2464a61b1d48b0a78cd47fd7b74980[Name]Wet IB2001[3] |
|
| Datum ingebruikname bedrijfsmiddel | |
| Betaald bedrag in dit boekjaar | |
| Investeringsaftrek energie/milieu dit boekjaar | | Reference Add | (Ref)[Article]10.10[id]bd_9c2464a61b1d48b0a78cd47fd7b74980[Name]Wet IB2001[3] |
|
| Totaal investeringsaftrek energie/milieu dit boekjaar | |
| Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in Nederland in dit boekjaar | |
| Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek in het Caribische deel van het Koninkrijk Nederland in dit boekjaar | |
| In aanmerking te nemen investeringsaftrek uit vorige boekjaren | |
| Investeringsaftrek dit boekjaar | |
| Desinvesteringsbijtelling | |
| Berekening investeringsaftrek -bijtelling herinvesteringsreserve | |
| Investeringsaftrek overname onderneming uit nalatenschap | |
| Renteaftrekbeperking | |
| Rente-aftrekbeperkingen | |
| Bepalen saldo aan rente | |
| Som kosten schulden winst- en verliesrekening | |
| Rentekosten voorheen geactiveerde rente | |
| Correctie op de som van kosten van schulden | |
| Som van rente van schulden | |
| Som opbrengsten van vorderingen winst- en verliesrekening | |
| Correctie op de som van opbrengsten van vorderingen | |
| Som van rente van vorderingen | |
| Rente geldlening voortbrengingskosten geactiveerd | |
| Rente in neutralisering hybride mismatch | |
| Rente in objectvrijstelling | |
| Saldo aan renten | |
| Bepalen gecorrigeerde winst | |
| Winst uitgangspunt zonder toepassing renteaftrekbeperking | |
| Som afschrijvingen winst- en verliesrekening | |
| Waardeveranderingen immateriele en materiele vaste activa | |
| Gecorrigeerde winst | |
| Bepalen te stallen rente - in aanmerking te nemen rente | |
| Ruimte rente-aftrek | |
| Niet-aftrekbare rente periode na belangenwijziging | |
| Voort te wentelen rente voorgaande jaren | |
| Samenstelling te verrekenen rente voorgaande jaren fiscale eenheid | |
| RSIN maatschappij gestalde rente | |
| Boekjaar maatschappij rente dit boekjaar verrekenen Start Boekjaar | |
| Boekjaar maatschappij rente dit boekjaar verrekenen Einde boekjaar | |
| Verrekende rente maatschappij dit boekjaar | |
| Minimumkapitaalregeling | |
| Rente ter zake van geldleningen | | Reference Delete | (Ref)[Article]15bd[id]bd_78d7602a1c0149bebb2b3b8f15044f8c[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[4] | | Reference Add | (Ref)[Article]15bd[id]bd_a32d4f070b0543f08e90d6be8db463c9[Name]Wet VPB1969[3] |
|
| Leverage of eigenvermogen ratio | |
| Gelijkwaardige ratio | |
| Berekende rente minimumkapitaalregeling | |
| Innovatiebox | |
| Innovatiebox | |
| Vaststellingsovereenkomst innovatiebox | |
| Innovatiebox forfaitaire regeling | |
| Saldo in te lopen voortbrengingskosten ultimo boekjaar | |
| De in het jaar genoten voordelen boven de drempel | |
| Balans en Resultatenrekening | |
| Balans en resultatenrekening | |
| Algemene gegevens per onderneming | |
| Naam van de onderneming | |
| Omschrijving activiteiten van de onderneming | |
| Dochtermaatschappij fiscale eenheid | |
| Agrarische activiteiten | |
| Balans | |
| Activa | |
| Vaste activa | |
| Immateriële vaste activa | |
| Goodwill fiscaal | |
| Overige immateriële vaste activa fiscaal | |
| Totaal immateriële vaste activa fiscaal | |
| Materiële vaste activa | |
| Gebouwen en terreinen fiscaal | | Reference Delete | (Ref)[Article]3.8[id]bd_1144e12d30544aefb48aa3a901718593[Name]Wet IB2001[4] | | Reference Add | (Ref)[Article]3.30[id]bd_ded9586a0dd64b7fb1beea8dcac5757b[Name]Wet IB2001[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] |
|
| Machines en installaties fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen fiscaal | |
| Totaal materiële vaste activa fiscaal | |
| Financiële vaste activa | |
| Deelnemingen fiscaal | |
| Langlopende vorderingen op groepsmaatschappijen fiscaal | |
| Langlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, fiscaal | |
| Overige financiële vaste activa fiscaal | |
| Totaal financiële vaste activa fiscaal | |
| Financiële vaste activa, toelichting | |
| Langlopende vorderingen op groepsmaatschappijen nominaal | |
| Langlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, nominaal | |
| Overige financiële vaste activa fiscaal nominaal | |
| Vlottende activa | |
| Voorraden vlottende activa | |
| Totaal voorraden fiscaal | |
| Voorraden, exclusief onderhanden werk | |
| Onderhanden werk fiscaal | |
| Vorderingen | |
| Vorderingen op handelsdebiteuren fiscaal | |
| Vorderingen omzetbelasting fiscaal | |
| Kortlopende vorderingen op groepsmaatschappijen fiscaal | |
| Kortlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, fiscaal | |
| Overige vorderingen fiscaal | |
| Totaal vorderingen fiscaal | |
| Vorderingen, toelichting | |
| Nominaal handelsdebiteuren fiscaal | |
| Kortlopende vorderingen op groepsmaatschappijen nominaal | |
| Kortlopende vorderingen participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen, nominaal | |
| Effecten fiscaal | |
| Liquide middelen fiscaal | |
| Totaal activa fiscaal | |
| Passiva | |
| Ondernemingsvermogen | |
| Gestort en opgevraagd kapitaal fiscaal | |
| Informeel kapitaal fiscaal | |
| Agio fiscaal | |
| Winstreserve fiscaal | |
| Kosten egalisatiereserve fiscaal | |
| Herinvesteringsreserve fiscaal | |
| Belaste compartimenteringsreserve | | Reference Delete | (Ref)[Article]34b[id]bd_3721dba5d194422da1c958ad0ab3266a[Name]Wet VPB1969[4] | | Reference Add | (Ref)[Article]34c[id]bd_a166523543e246cfa08632d44a419391[Name]Wet VPB1969[3] |
|
| Overige fiscale reserves | |
| Eigen vermogen/fiscaal ondernemingsvermogen | |
| Voorzieningen | |
| Garantievoorziening fiscaal | |
| Voorzieningen voor lijfrente, pensioen en stamrecht | |
| Overige voorzieningen fiscaal | |
| Totaal voorzieningen fiscaal | |
| Langlopende schulden | |
| Oudedagsverplichting | |
| Converteerbare leningen fiscaal | |
| Obligaties fiscaal | |
| Langlopende schulden groepsmaatschappijen | |
| Langlopende schulden participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen | |
| Schulden aan kredietinstellingen fiscaal | |
| Overige langlopende schulden | |
| Totaal langlopende schulden | |
| Kortlopende schulden | |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | |
| Schulden omzetbelasting fiscaal | |
| Kortlopende schulden groepsmaatschappijen | |
| Loonheffingen | |
| Kortlopende schulden participanten/maatschappij waarin wordt deelgenomen | |
| Overige kortlopende schulden | |
| Totaal kortlopende schulden | |
| Totaal passiva fiscaal | |
| Verlies- en winstrekening | |
| Bedrijfsopbrengsten | |
| Netto omzet fiscaal | |
| Wijziging voorraad en onderhanden werk fiscaal | |
| Geactiveerde productie eigen bedrijf fiscaal | |
| Overige opbrengsten fiscaal | |
| Totaal bedrijfsopbrengsten fiscaal | |
| Bedrijfslasten | |
| Kosten grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en dergelijke | |
| Kosten grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen fiscaal | |
| Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten fiscaal | |
| Personeelskosten | |
| Lonen en salarissen fiscaal | |
| Sociale lasten fiscaal | |
| Pensioenlasten fiscaal | |
| Overige personeelskosten fiscaal | |
| Ontvangen uitkeringen en loonsubsidies fiscaal | |
| Afschrijvingen | |
| Goodwill afschrijvingen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]3.30[id]bd_ded9586a0dd64b7fb1beea8dcac5757b[Name]Wet IB2001[3] |
|
| Overige immateriële vaste activa afschrijvingen | | Reference Add | (Ref)[Article]3.30[id]bd_ded9586a0dd64b7fb1beea8dcac5757b[Name]Wet IB2001[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] |
|
| Gebouwen en terreinen afschrijvingen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] |
|
| Afschrijving machines en installaties fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] |
|
| Andere vaste bedrijfsmiddelen afschrijving | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:520482]Het totaal van de bedragen die de onderneming in dit boekjaar fiscaal heeft afgeschreven op andere dan de genoemde vaste bedrijfsmiddelen.[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:520482]Het totaal van de bedragen die de onderneming in dit boekjaar fiscaal heeft afgeschreven op andere dan de genoemde vaste bedrijfsmiddelen.[12] |
|
| Overige waardeveranderingen van immateriële en materiële vaste activa | |
| Bijzondere waardevermindering van vlottende activa | |
| Overige bedrijfskosten | |
| Auto- en transportkosten fiscaal | |
| Huisvestingskosten fiscaal | |
| Onderhoud overige materiële vaste activa fiscaal | |
| Verkoopkosten fiscaal | |
| Andere kosten fiscaal | |
| Totaal bedrijfslasten fiscaal | |
| Financiële baten en lasten | |
| Opbrengsten vorderingen groepsmaatschappijen | |
| Kwijtscheldingswinst | |
| Opbrengsten vorderingen participant/maatschappijen waarin wordt deelgenomen | |
| Opbrengsten overige vorderingen fiscaal | |
| Opbrengsten banktegoeden fiscaal | |
| Waardeverandering van vorderingen | |
| Waardeverandering van effecten | |
| Ontvangen dividend (met uitzondering van deelnemingsdividend) fiscaal | |
| Kosten schulden participant/maatschappijen waarin wordt deelgenomen | |
| Kosten schulden, rentelasten etc. fiscaal | |
| Kosten van schulden aan groepsmaatschappijen | |
| Totaal financiële baten en lasten fiscaal | |
| Resultaat gewone bedrijfsuitoefening fiscaal | |
| Resultaat deelnemingen fiscaal | |
| Buitengewone resultaten | |
| Buitengewone bedrijfsbaten | |
| Voordelen ontvoeging dochtermaatschappij/beeindiging fiscale eenheid fiscaal | |
| Overige buitengewone baten fiscaal | |
| Boekwinst op activa fiscaal | |
| Buitengewone bedrijfslasten | |
| Afboeking herinvesteringsreserve fiscaal | |
| Boekverlies op activa fiscaal | |
| Uitkeringen aan algemeen nut beogende instellingen fiscaal | |
| Overige buitengewone lasten fiscaal | |
| Buitengewone resultaten fiscaal | |
| Saldo fiscale winstberekening | |
| Toelichting balans | |
| Toelichting immateriële activa | |
| Kosten aanschaf goodwill fiscaal | |
| Aanschaf/voortbrengingskosten overige immateriële vaste activa fiscaal | |
| Toelichting materiële activa | |
| Bedrijfsgebouwen en -terreinen | |
| Gebouwen zonder bodemwaarde | |
| Aanschafkosten milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] |
|
| Milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] |
|
| Restwaarde milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] |
|
| Gebouwen met bodemwaarde | |
| Aanschafkosten gebouwen zonder afschrijving fiscaal | |
| Gebouwen zonder afschrijving fiscaal | |
| Aanschaf-/voortbrengingskosten bedrijfsgebouwen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]3.30a[id]bd_0920755d560749b99744be65fb8dce2a[Name]Wet IB2001[3] |
|
| Bodemwaarde bedrijfsgebouwen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]3.30a[id]bd_0920755d560749b99744be65fb8dce2a[Name]Wet IB2001[3] |
|
| Restwaarde bedrijfsgebouwen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]3.30a[id]bd_0920755d560749b99744be65fb8dce2a[Name]Wet IB2001[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] |
|
| Bedrijfsgebouwen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]3.30a[id]bd_0920755d560749b99744be65fb8dce2a[Name]Wet IB2001[3] |
|
| Bedrijfsterreinen | |
| Bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Kosten aanschaf bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Restwaarde bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Kosten aanschaf machines fiscaal | |
| Restwaarde machines fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen aanschafwaarde fiscaal | |
| Andere vaste bedrijfsmiddelen restwaarde fiscaal | |
| Herinvesteringsreserve saldo ultimo boekjaar, specificatie | |
| Omschrijving vervreemd bedrijfsmiddel | |
| Jaar vervreemding bedrijfsmiddel | |
| Boekwinst vervreemde bedrijfsmiddel | |
| Afschrijvingspercentage vervreemd bedrijfsmiddel | |
| Boekwaarde bedrijfsmiddel op vervreemdingsmoment | |
| Toelichting voorzieningen | |
| Garantievoorziening specificatie | |
| Omschrijving soort garantievoorziening | |
| Dotatie garantievoorziening | |
| Onttrekking garantievoorziening | |
| Garantievoorziening fiscaal einde boekjaar | |
| Overige voorzieningen, specificatie | |
| Omschrijving overige voorziening | |
| Dotatie overige voorziening | |
| Onttrekking overige voorziening | |
| Overige voorziening einde boekjaar | |
| Specificatie omzetbelasting aan het einde van het boekjaar | |
| Schuld/vordering over dit boekjaar | |
| Schuld/vordering over het vorig boekjaar | |
| Schuld/vordering over oudere boekjaren | |
| Toelichting op balans activa | |
| Toelichting op balans passiva | |
| Toelichting verlies en winstrekening | |
| Afschrijving bedrijfsgebouwen, toelichting | |
| Afschrijving milieu-bedrijfsmiddelen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] |
|
| Afschrijving gebouwen met bodemwaarde | |
| Afschrijving bedrijfsgebouwen fiscaal | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]3.30a[id]bd_0920755d560749b99744be65fb8dce2a[Name]Wet IB2001[3] |
|
| Afschrijving bedrijfsterreinen fiscaal | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland, specificatie | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland omschrijving | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] |
|
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland bedrag | | Reference Add | (Ref)[Article]3.31[id]bd_58a09b262a64409ab968d074d3401408[Name]Wet IB2001[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]3.34[id]bd_a6a62e9ac3ea409ba5182761d67b030c[Name]Wet IB2001[3] |
|
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland boekwaarde | | Reference Add | (Ref)[Article]3.34[id]bd_a6a62e9ac3ea409ba5182761d67b030c[Name]Wet IB2001[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]8[id]bd_9b56dabe979f456783771592b3e75fc0[Name]Wet VPB1969[Paragraph]1[3] | | Reference Add | (Ref)[Article]3.31[id]bd_58a09b262a64409ab968d074d3401408[Name]Wet IB2001[3] |
|
| Toelichting Resultatenrekening | |
| Specificatie agrarische activiteiten | |
| Specificatie agrarische activiteiten | |
| Agrarische activiteiten - vragen - balans - resultatenrekening | |
| Naam agrarische onderneming | |
| Aard agrarische onderneming | |
| Afwijking van landelijke landbouwnormen | |
| Landbouwgronden in België en/of Duitsland | |
| Vervreemding van grond met betrekking tot agrarische activiteiten van toepassing | |
| Vervreemding onroerende zaken van toepassing | |
| Vervreemding onroerende zaken afboeking fiscale reserve van toepassing | |
| Vervreemding van agrarische grond aan agrariër van toepassing | |
| Opstallen gesloopt in verband met vervreemding grond aan agrariër | |
| Productierechten fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrengen productierechten fiscaal | |
| Dieren fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrenging dieren fiscaal | |
| Restwaarde dieren fiscaal | |
| Plant en pootgoed en boomopstanden fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrenging plant en pootgoed en boomopstanden fiscaal | |
| Restwaarde plant en pootgoed en boomopstanden fiscaal | |
| Overige activa landbouw fiscaal | |
| Aanschaf-voortbrenging overige activa landbouw fiscaal | |
| Restwaarde overige activa landbouw fiscaal | |
| Voorraad dieren fiscaal | |
| Bloembollenkraam fiscaal | |
| Champignons fiscaal | |
| Veldinventaris fiscaal | |
| Overige voorraad landbouw fiscaal | |
| Subsidie agrarisch natuurbeheer fiscaal | |
| Werk voor derden fiscaal | |
| Voergeld fiscaal | |
| Productierechten, afschrijving fiscaal | |
| Afwijking landelijke landbouwnormen, specificatie | |
| Afwijking landelijke landbouwnormen omschrijving | |
| Afwijking landelijke landbouwnormen bedrag | |
| Vervreemding/onttrekking grond, specificatie | |
| Kadastrale gegevens, gemeentelijke aanduiding | |
| Kadastrale gegevens, sectie en nummer | |
| Kadastrale gegevens oppervlakte | |
| Datum vervreemding grond | |
| Verkoopprijs vervreemd perceel | |
| Boekwaarde vervreemd perceel | |
| Algemeen deel | |
| Toelichting | |
| Algemene gegevens VpB | |
| Verzoek om expliciete uitspraak Belastingdienst van toepassing | |
| Toelichting verzoek om uitspraak van de Belastingdienst | |
| Gebruik innovatiebox | |
| Internationale houdster-, licentie-, financieringsactiviteiten verricht | |
| Toepassing besluit beleggingsinstellingen | |
| Herbeleggingsreserve beleggingsinstelling | |
| Toevoeging herbeleggingsreserve beleggingsinstelling | |
| Onttrekking herbeleggingsreserve beleggingsinstelling | |
| Herbeleggingsreserve beleggingsinstelling fiscaal | |
| Afrondingsreserve beleggingsinstelling | |
| Toevoeging afrondingsreserve beleggingsinstelling | |
| Onttrekking afrondingsreserve beleggingsinstelling | |
| Afrondingsreserve beleggingsinstelling fiscaal | |
| Toepassing besluit winstbepaling en reserve verzekeraars | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit specificatie | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit toevoeging | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit onttrekking | |
| Egalisatie-/calamiteitenreserve verzekeringsbesluit | |
| Activiteiten onderneming gewijzigd | |
| Wijziging waarderingsstelsel van activa en/of passiva VpB | |
| Willekeurige afschrijving op bedrijfsmiddel in Nederland VpB | |
| Nieuwe of gewijzigde pensioenregeling VPB | |
| Pensioenaanspraak verminderd | |
| Vervreemden, omzetten afgewaardeerde vordering van toepassing | |
| Vervreemden aandelen waarop fiscale claim rust van toepassing | |
| Aftrek valutaverlies op deelneming en deelnemingsvrijstelling | |
| Verdeling aandelenkapitaal gewijzigd | |
| Belangrijke mate wijzing in belang in belastingplichtige | |
| Beperking verliesverrekening in overdrachtsjaar | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:623919]Antwoord op de vraag: Is in dit boekjaar, of was in het vorige boekjaar, de afzonderlijke berekening van de winst vóór en na het moment van wijziging in het uiteindelijk belang in de vennootschap (art. 20a Vpb) van toepassing?[13] | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:623919]De belangenwijziging wordt gerelateerd over het tijdvak oudste boekjaar openstaand verlies ten opzichte van dit boekjaar.[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:623919]De belangenwijziging wordt gerelateerd over het tijdvak oudste boekjaar openstaand verlies ten opzichte van dit boekjaar.[12] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:623919]Antwoord op de vraag: Is in dit boekjaar, of was in het vorige boekjaar, de afzonderlijke berekening van de winst vóór en na het moment van wijziging in het uiteindelijk belang in de vennootschap (art. 20a Vpb, art 15ab) van toepassing?[12] |
|
| Earn-outregeling | |
| Toepassing tegenbewijsregeling begrenzing aftrek rente | |
| Artikel 10a-schulden verbonden lichaam buiten fiscale eenheid | |
| Compenserende heffing rente 10a-schuld ontvanger | |
| Bank verzekeraar rente waarop minimumkapitaalregeling | |
| Kennis compenserende heffing rente 10a ontvanger | |
| Kwalificatie belastbare winst | |
| Rechtshandelingen met buitenlandse aandeelhouders/lichamen | |
| Betaald bedrag voor materiele en/of immateriele activa | |
| Regeling aanvullende documentatieverplichtingen | |
| Betrokkenheid bedrijfsreorganisatie of overdracht immateriele activa | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:1775686]Antwoord op de vraag: "Heeft u in uw lokaal dossier melding gemaakt van betrokkenheid bij een bedrijfsreorganisatie of overdrachten van immateriële activa waaronder begrepen goodwill?"[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:1775686]Antwoord op de vraag: "Hebt u in het lokale dossier de indicatie opgenomen dat de lokale entiteit betrokken is geweest bij of is geraakt door bedrijfsreorganisaties of overdrachten van immateriële activa (waaronder goodwill) in het huidige of voorafgaande jaar?"[12] |
|
| Belang in fiscaal transparante entiteit | |
| Vermogen ingebracht in afgezonderd particulier vermogen | |
| Afgezonderd particulier vermogen direct indirect aandeelhouder | |
| Betaling transactie met afgezonderd particulier vermogen of gelieerd persoon | |
| Afgezonderd particulier vermogen, specificatie | |
| Naam afgezonderd particulier vermogen | |
| Vestigingsland afgezonderd particulier vermogen | |
| Rechtsvorm afgezonderd particulier vermogen | |
| Afgezonderd particulier vermogen drijft zelf onderneming | |
| Omschrijving activiteiten onderneming afgezonderd particulier vermogen | |
| Ondernemingsactiviteiten afgezonderd particulier vermogen belastingheffing onderworpen | |
| Toelichting op de algemene gegevens VpB | |
| Vragen in verband met de fiscale eenheid | |
| Voeging met bestaande dochtermaatschappijen | |
| Ontvoeging van dochtermaatschappijen | |
| Beëindiging door ontbinding en vereffening van dochtermaatschappij | |
| Verzoek meegeven verliezen aan ontvoegde dochtermaatschappij van toepassing | |
| Verzoek voort te wentelen rente uit de fiscale eenheid die aan de dochtermaatschappij zijn toe te rekenen na ontvoeging aan die dochtermaatschappij mee te geven | |
| Verzoek toerekenen voorheffingen ontvoeging dochtermaatschappij | |
| Verzoek niet verbreken fiscale eenheid bij juridische fusie | |
| Verzoek meegeven verliezen aan verkrijgende rechtspersoon | |
| Verzoek meegeven voortgewentelde saldi aan renten splitsing dochtermaatschappij | |
| Verzoek niet verbreken fiscale eenheid bij verdwijnende dochtermaatschappij (juridische fusie) | |
| Verzoek meegeven verliezen van verdwijnende dochtermaatschappij aan verkrijger | |
| Verzoek meegeven voortgewentelde saldi aan renten | |
| Verzoek meegeven uitdelingstekorten van toepassing | |
| Toelichting op vragen in verband met de fiscale eenheid | |
| Buitenlandse Belastingplicht | |
| Specifieke onderdelen buitenlandse belastingplichtige | |
| Belastbare winst uit een in Nederland gedreven onderneming | |
| Winst uit onroerende zaken in onderneming in Nederland gelegen | |
| Winst uit rechten op aandelen in winst Nederlandse onderneming | |
| Winst uit schuldvorderingen op een in Nederland gevestigde vennootschap | |
| Winst werkzaamheden bestuurder commissaris Nederlands lichaam | |
| Winst uit werkzaamheden op of boven het Noordzeewinningsgebied | |
| Overige winst uit in Nederland gedreven onderneming | |
| Belastbare winst uit een in Nederland gedreven onderneming | |
| Onderneming(en) of delen van ondernemingen in Nederland gedreven | |
| Naam onderneming in Nederland gedreven | |
| Omschrijving feitelijke activiteiten onderneming in Nederland | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Aanmerkelijk belang in vennootschappen in Nederland | |
| Naam vennootschap in Nederland aanmerkelijk belang | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Soort aandelen in de vennootschap aanmerkelijk belang | |
| Nominale waarde aandelen bezit vennootschap aanmerkelijk belang | |
| Aantal winstbewijzen vennootschap aanmerkelijk belang | |
| Gegevens van bestuurders | |
| Voorletters naam bestuurder | |
| Tussenvoegsel naam bestuurder | |
| Achternaam bestuurder onderneming belang | |
| Geboortedatum bestuurder onderneming belang | |
| BSN bestuurder onderneming belang | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Huisnummer buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Postcode buitenlands adres | | Reference Add | (Ref)[id]bd_f616a3e6e44a425ba7c825c808ae2d41[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1777270[Section]IH-OWR[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:1777270]is de code die behoort bij de straatnaam en huisnummer van het adres van de onroerende zaak (buiten Nederland gelegen).[12] |
|
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Salaris inclusief tantième bestuurder in het boekjaar | |
| Uitbetaald tantième aan de bestuurder in het boekjaar | |
| Datum uitbetaling tantième bestuurder | |
| Over boekjaar vastgesteld tantième bestuurder | |
| Auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Merk auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Type auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Catalogusprijs auto beschikbaar gesteld bestuurder | |
| Bouwjaar auto ter beschikking gesteld bestuurder | |
| Autokostenvergoeding verstrekt bestuurder | |
| Autokostenvergoeding bestuurder | |
| Onkosten- of andere vergoeding verstrekt bestuurder | |
| Onkosten- andere vergoeding verstrekt bestuurder | |
| Indicatie schuld bestuurder aan belastingplichtige | |
| Schuld bestuurder per einde boekjaar | |
| Rentepercentage schuld bestuurder | |
| Rente schuld bestuurder | |
| Indicatie vordering bestuurder op belastingplichtige | |
| Vordering bestuurder einde boekjaar | |
| Rentepercentage vordering bestuurder | |
| Rente vordering bestuurder | |
| Specificatie Deelnemingen | |
| Deelnemingen | |
| Belangen met deelnemingsvrijstelling, specificatie | |
| Naam deelneming | |
| Identificatienummer deelneming | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Huisnummer buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Postcode buitenlands adres | | Reference Add | (Ref)[id]bd_f616a3e6e44a425ba7c825c808ae2d41[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1777270[Section]IH-OWR[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:1777270]is de code die behoort bij de straatnaam en huisnummer van het adres van de onroerende zaak (buiten Nederland gelegen).[12] |
|
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Percentage aandelenbezit deelneming | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:507234]Het percentage van het belang in de deelneming.[13] | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:507234]Afhankelijk van de rechtsvorm van de deelneming dient te worden vermeld het percentage van het nominale gestorte kapitaal waarvoor de belastingplichtige aandeelhouder is (vennootschap met in aandelen verdeeld kapitaal), het percentage bezit van het aantal in omloop zijnde bewijzen van deelgerechtigdheid (fonds voor gemene rekening), het percentage van het winstaandeel (open commanditaire vennootschap) of het percentage van de stemrechten (EU deelneming die valt onder art. 13, derde lid).[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:507234]Het percentage van het belang in de deelneming.[12] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:507234]Afhankelijk van de rechtsvorm van de deelneming dient te worden vermeld het percentage van het nominale gestorte kapitaal waarvoor de belastingplichtige aandeelhouder is (vennootschap met in aandelen verdeeld kapitaal), het percentage bezit van het aantal in omloop zijnde bewijzen van deelgerechtigdheid (fonds voor gemene rekening), het percentage van het winstaandeel (open commanditaire vennootschap) of het percentage van de stemrechten (EU deelneming die valt onder art. 13, derde lid). NB De rechtsvorm Open commanditaire vennootschap vervalt per 2025.[12] |
|
| Nominale waarde aandelenbezit deelneming | |
| Opgeofferd bedrag aandelenbezit deelneming | |
| Balanswaardering deelneming fiscaal | |
| Voordelen deelneming boekjaar | |
| Bedrag vordering op deelneming | |
| In het boekjaar ontvangen rente van de deelneming | |
| Bedrag schuld aan deelneming | |
| In het boekjaar betaalde rente aan de deelneming | |
| Voeging of ontvoeging van deelneming fiscale eenheid van belastingplichtige | |
| Verwerving of uitbreiding deelneming van toepassing | |
| Vervreemding of verkleining deelneming van toepassing | |
| Deelneming liquidatie | |
| Waarderingsvoorschrift artikel 13a op deelneming toegepast | |
| Kwalificatie als niet kwalificerende beleggingsdeelneming | |
| Ontvangen verkapt dividend via deze deelneming | |
| Voegingsdatum deelneming | |
| Ontvoegingsdatum deelneming | |
| Percentage verwerving of uitbreiding aandelenbezit deelneming | |
| Nominale waarde verwerving of uitbreiding aandelenbezit deelneming | |
| Opgeofferd bedrag verwerving of uitbreiding aandelenbezit deelneming | |
| Deelneming is verworven van verbonden natuurlijk- of rechtspersoon | |
| Bruto voordelen verworven deelneming | |
| Kosten verwerving of uitbreiding belang deelneming | |
| Percentage vervreemding of verkleining aandelenbezit deelneming | |
| Nominale waarde vervreemding of verkleining aandelenbezit deelneming | |
| Opbrengst vervreemding of verkleining aandelenbezit deelneming | |
| Deelneming is vervreemd aan verbonden natuurlijk- of rechtspersoon | |
| Bruto voordelen vervreemde belang in deelneming | |
| Kosten vervreemde belang in deelneming | |
| Vereffeningsdatum deelneming | |
| Liquidatieverlies van deelneming | |
| Waarde in het economisch verkeer van deelneming | |
| Percentage in deelneming gedaald onder 25 procent | |
| Waarde van 25 procent-of-meer-belang op tijdstip mutatie | |
| Brutering van voordeel bij deelneming | |
| Bij winstbepaling kosten in aanmerking genomen | |
| EU-deelneming en winstuitkering als onderdeel van voordeel | |
| Brutering en verrekening met effectieve belasting deelneming | |
| Winstbelasting die op de winstuitkering drukt | |
| Afwijkende verrekening bij reeds belaste winstuitkering deelneming | |
| Winstbelasting die drukt op een voordeel in voorafgaand jaar belast | |
| Verkapt dividend | |
| Omschrijving mening dividenduitkering verkapt | |
| Naam uiteindelijke moedermaatschappij verkapt dividend | |
| Adresgegevens uiteindelijke moedermaatschappij verkapt dividend | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Huisnummer buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Postcode buitenlands adres | | Reference Add | (Ref)[id]bd_f616a3e6e44a425ba7c825c808ae2d41[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1777270[Section]IH-OWR[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:1777270]is de code die behoort bij de straatnaam en huisnummer van het adres van de onroerende zaak (buiten Nederland gelegen).[12] |
|
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Directe deelneming voordeel ontgaan | |
| Rechtspersonen voordeel ontgaan, specificatie | |
| Naam rechtspersoon voordeel ontgaan | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Huisnummer buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Postcode buitenlands adres | | Reference Add | (Ref)[id]bd_f616a3e6e44a425ba7c825c808ae2d41[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1777270[Section]IH-OWR[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:1777270]is de code die behoort bij de straatnaam en huisnummer van het adres van de onroerende zaak (buiten Nederland gelegen).[12] |
|
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Toelichting meer dan 99 deelnemingen | |
| Specificatie aandeelhouders | |
| Aandeelhouders | |
| Aandeelhouder | |
| Identificatienummer directeur/groot-aandeelhouder | |
| Naam aandeelhouder | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Huisnummer buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Postcode buitenlands adres | | Reference Add | (Ref)[id]bd_f616a3e6e44a425ba7c825c808ae2d41[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1777270[Section]IH-OWR[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:1777270]is de code die behoort bij de straatnaam en huisnummer van het adres van de onroerende zaak (buiten Nederland gelegen).[12] |
|
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Nominale waarde gewone aandelen | |
| Nominale waarde preferente aandelen einde boekjaar | |
| Nominale waarde prioriteitsaandelen einde boekjaar | |
| Percentage nominaal geplaatst kapitaal | |
| Dividend onderworpen aan dividendbelasting aanmerkelijk belang houder | |
| Vordering belastingplichtige op aandeelhouder | |
| In het boekjaar ontvangen rente van de aandeelhouder | |
| Schuld belastingplichtige aan aandeelhouder | |
| In dit boekjaar betaalde rente aan de aandeelhouder | |
| Naam uiteindelijke moedermaatschappij informeel kapitaal | |
| Omschrijving mening informeel kapitaal | |
| Omvang informele kapitaalstorting door of via deze aandeelhouder | |
| Informele kapitaalstorting door of via deze aandeelhouder | |
| Bevoordeling afkomstig van directe aandeelhouder | |
| Adresgegevens uiteindelijke moedermaatschappij informeel kapitaal | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Huisnummer buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Postcode buitenlands adres | | Reference Add | (Ref)[id]bd_f616a3e6e44a425ba7c825c808ae2d41[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1777270[Section]IH-OWR[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:1777270]is de code die behoort bij de straatnaam en huisnummer van het adres van de onroerende zaak (buiten Nederland gelegen).[12] |
|
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Rechtspersonen die bevoordeling doet, specificatie | |
| Naam rechtspersoon bevoordeling gedaan | |
| Adresgegevens binnenland | |
| Straatnaam NL | |
| Huisnummer NL | |
| Huisnummertoevoeging | |
| Huisletter NL | |
| Postcode NL | |
| Vestigingsplaats NL | |
| Adresgegevens buitenland | |
| Straatnaam buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776415]De 'straatnaam correspondentieadres buitenland' is de (verkorte naam) van de straat van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Huisnummer buitenlands adres | | Label Delete | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[13] | | Label Add | [GSP:DIBKB ID:1776422]Het 'huisnummer correspondentieadres buitenland' is het huisnummer van het correspondentieadres in het buitenland.[12] |
|
| Postcode buitenlands adres | | Reference Add | (Ref)[id]bd_f616a3e6e44a425ba7c825c808ae2d41[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1777270[Section]IH-OWR[3] | | Label Add | [GSP:IH-OWR ID:1777270]is de code die behoort bij de straatnaam en huisnummer van het adres van de onroerende zaak (buiten Nederland gelegen).[12] |
|
| Woonplaats buitenlands adres | |
| Landcode, ISO | |
| Specificatie Houdster-Licentie-Financiering-Overige activiteiten | |
| Houdster- licentie- financierings- en overige activiteiten | |
| Werkzaamheden binnen concernverband | |
| Beroep op verdrag of rente- of royaltyrichtlijn | |
| Vereisten aanwezigheid in Nederland | |
| Saldo fiscale winstberekening model B | |
| Saldo fiscale winstberekening commerciele activiteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening houdsteractiviteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening licentie-activiteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening financieringsactiviteiten | |
| Saldo fiscale winstberekening overige activiteiten | |
| Kosten commerciele activiteiten | |
| Kosten houdsteractiviteiten | |
| Kosten licentie-activiteiten | |
| Kosten financieringsactiviteiten | |
| Kosten overige activiteiten | |
| Opbrengsten commerciele activiteiten | |
| Opbrengsten houdsteractiviteiten | |
| Opbrengsten licentie-activiteiten | |
| Opbrengsten financieringsactiviteiten | |
| Opbrengsten overige activiteiten | |
| Buitenlandse resultaten | |
| Buitenlandse resultaten | |
| Verzoeken verrekeningsmethode | |
| Afzien van de gezamenlijke methode voor verrekening van buitenlandse bronbelasting | |
| Kostenaftrek buitenlandse belasting in plaats van verrekenen | |
| Verrekening buitenlandse bronbelasting vaste inrichting in Nederland | |
| Verrekening wegens buitenlandse belasting | |
| Som buitenlandse belasting dividend rente royalty overig | |
| Dividend rente royalty vennootschapsbelasting | |
| Totaal verrekenbare buitenlandse belasting op winst van dit boekjaar | |
| Totaal voortwenteling van in voorafgaande jaren niet verrekenbare buitenlandse belasting | |
| Specificatie verrekening buitenlandse belasting | |
| Identifier voorkoming dubbele belasting verrekeningsmethode | |
| Landcode bij verrekeningsmethode | |
| Bruto dividend bij verrekeningsmethode | |
| Bruto interest bij verrekeningsmethode | |
| Bruto royaltys bij verrekeningsmethode | |
| Overige bruto-inkomsten bij verrekeningsmethode | |
| Kosten verband houden met inkomsten bij verrekeningsmethode | |
| Buitenlandse belasting dit boekjaar verrekeningsmethode | |
| Voortwenteling van in voorafgaande jaren niet verrekenbare buitenlandse belasting | |
| Tariefpercentage brutodividend belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting op bruto-dividend | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:1765278]Het bedrag aan buitenlandse (bron)belasting dat over de bruto-inkomsten in aanmerking wordt genomen.[13] | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:1765278]De in aanmerking te nemen belasting is maximaal de uitkomst van de berekening "bruto-dividend" maal het percentage volgens het belastingverdrag of besluit voorkoming dubbele belasting of de lagere ingehouden belasting.[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:1765278]Het bedrag aan buitenlandse (bron)belasting dat over de bruto-dividend in aanmerking wordt genomen.[12] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:1765278]De in aanmerking te nemen belasting is maximaal de uitkomst van de berekening "bruto-dividend" maal het percentage volgens het belastingverdrag of besluit voorkoming dubbele belasting of de lagere ingehouden belasting.[12] |
|
| Tariefpercentage brutorente belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting brutorente | |
| Tariefpercentage brutoroyalty belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting bruto royalty | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:1764586]De in aanmerking te nemen belasting is maximaal de uitkomst van de berekening "bruto-dividend" maal het percentage volgens het belastingverdrag of besluit voorkoming dubbele belasting of de lagere ingehouden belasting.[13] | | Label Delete | [GSP:IHZ-VPB ID:1764586]Het bedrag aan buitenlandse (bron)belasting dat over de brutorente-inkomsten in aanmerking wordt genomen.[13] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:1764586]Het bedrag aan buitenlandse (bron)belasting dat over de bruto-inkomsten royalty's in aanmerking wordt genomen.[12] | | Label Add | [GSP:IHZ-VPB ID:1764586]De in aanmerking te nemen belasting is maximaal de uitkomst van de berekening "bruto-inkomsten royalty's" maal het percentage volgens het belastingverdrag of besluit voorkoming dubbele belasting of de lagere ingehouden belasting.[12] |
|
| Tariefpercentage andere ontvangsten belastingverdrag | |
| Buitenlandse belasting overige bruto-inkomsten | |
| Verrekening buitenlandse belasting innovatiebox | |
| Som buitenlandse belastingen royalty innovatiebox | |
| Royalty innovatiebox belasting | |
| Specificatie verrekening buitenlandse belasting innovatiebox | |
| Landcode verrekening innovatiebox | |
| Bruto royalty innovatiebox | |
| Tariefpercentage belastingverdrag inkomsten royalty | |
| Aftrekbare kosten royalty innovatiebox | |
| Buitenlandse belasting innovatiebox verrekeningsmethode | |
| Voortwenteling buitenlandse belasting voorgaande jaren royalty innovatiebox | |
| Verrekening wegens buitenlandse winst | |
| Verzoek verrekening daadwerkelijk geheven belasting | |
| Totaal winst laagbelaste beleggingsonderneming in euro of functionele valuta | |
| Voortwenteling niet verrekend negatief buitenlands resultaat | |
| Daadwerkelijk geheven buitenlandse belasting | |
| Voortwenteling niet verrekende buitenlandse belasting | |
| Specificatie verrekening wegens buitenlandse winst per land | |
| Vestigingsland laagbelaste beleggingsondernemingen | |
| Winst laagbelaste beleggingsonderneming euro of functionele valuta | |
| Voortwenteling negatieve buitenlandse resultaten niet verrekend | |
| Daadwerkelijk geheven buitenlandse belasting vestingsland | |
| Voortwenteling buitenlandse belasting voorafgaande jaren | |
| Overgangsregeling nog vrij te stellen buitenlandse winsten | |
| Landcode overgangsregeling vrijstelling | |
| Doorgeschoven winst overgangsregeling vrijstelling | |
| Berekening aftrek elders belast | |
| Totaal aftrek elders belast vrijstellingsmethode | |
| Totaal aftrek elders belast verrekeningsmethode | |
| Totaal aftrek elders belast | |
| Toelichting aftrek elders belast vrijstellingsmethode | |
| Toelichting aftrek elders belast verrekeningsmethode | |
| Objectvrijstelling voor buitenlandse ondernemingswinsten, specificatie | |
| Vestigingsland buitenlandse onderneming | |
| Buitenlandse ondernemingswinst in euro of functionele valuta | |
| In te halen verliezen uit jaren voor 1 januari 2012 | |
| Stakingsverlies buitenlandse onderneming | |
| Objectvrijstelling buitenl ondernemingswinst per land | |
| Cumulatief saldo buitenlandse ondernemingswinst | |
| Voordelen gecontroleerde lichamen | |
| Totaal buitenlandse belasting voordeel gecontrontroleerde lichamen | |
| Totaal overbreng buitenlandse belasting voordeel voorgaande jaar | |
| Totaal buitenlandse belasting en kwalificerend binnenlands bijheffing voordelen Controlled Foreign Company | |
| Totaal overbrengen niet-verrekende winstbelasting voorgaand jaar | |
| Specificatie voordelen per gecontroleerde lichaam | | Tuple content model changed | [6] |
|
| Naam gecontroleerd lichaam | |
| Vestigingsland gecontroleerd lichaam | |
| Voordelen gecontroleerd lichaam | |
| Negatieve voordelen voorgaand jaar gecontroleerd lichaam | |
| Saldo voordelen gecontroleerd buitenlands lichaam | |
| Buitenlandse belasting voordeel gecontroleerd lichaam | |
| Overbrengen buitenlandse belasting vorig jaar Controlled Foreign Company | |
| Te verrekenen buitenlandse belasting Controlled Foreign Company dit boekjaar | |
| Buitenlandse belasting en kwalificerend binnenlandse bijheffing Controlled Foreign Company | |
| Overbrengen niet-verrekende winstbelasting vorig jaar | |
| Te verrekenen winstbelasting Controlled Foreign Company | |
| Specificatie Fiscale Eenheid | |
| Fiscale eenheid, wijzigingen in de samenstelling | |
| Dochtermaatschappijen, voeging | |
| Naam dochtermaatschappij | |
| Waardering schuld op balans dochtermaatschappij | |
| Waardering vordering op balans van andere maatschappij | |
| Belaste vrijval schuld bij dochtermaatschappij | |
| Waardering schuld op balans van andere maatschappij | |
| Waardering vordering op balans dochtermaatschappij | |
| Belaste vrijval schuld bij andere maatschappij | |
| Waarde economisch verkeer deelneming in dochtermaatschappij | |
| Waardering deelneming in dochtermaatschappij op balans moedermaatschappij | |
| Fiscaal vermogen dochtermaatschappij | |
| Herwaardering deelneming in voorafgaande aangifte moedermaatschappij | |
| Vermogenssprong moedermaatschappij bij voeging | |
| Totaal vermogenssprong moedermaatschappij bij voeging | |
| Dochtermaatschappijen, ontvoeging | |
| Naam dochtermaatschappij | |
| Voor ontvoegde dochtermaatschappij opgeofferd bedrag | |
| Waardering onderlinge vordering ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Waardering onderlinge schuld ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Waardering onderlinge vordering van andere maatschappij | |
| Waardering onderlinge schuld aan andere maatschappij | |
| Toepassing artikel 15ai | |
| Vermogensbestanddeel in bezit van overnemer in samenhang met artikel 15ai | |
| Vermogensbestanddeel niet in bezit van overnemer in samenhang met artikel 15ai | |
| Waarde economisch verkeer vermogensbestanddeel bij ontvoeging | |
| Waardering vermogensbestanddeel bij gebruik tegenbewijs | |
| Boekwaarde vermogensbestanddeel bij ontvoeging | |
| Winst fiscale eenheid door overdracht vermogensbestanddeel | |
| Vorming herinvesteringsreserve door overnemer van toepassing | |
| Aanwending herinvesteringsreserve door overnemer | |
| Winst fiscale eenheid vanwege vrijval door overnemer gevormde herinvesteringsreserve | |
| Waarde economisch verkeer vervangende bedrijfsmiddel bij ontvoeging | |
| Boekwaarde van vervangende bedrijfsmiddel bij ontvoeging | |
| Winst fiscale eenheid door herwaardering vervangende bedrijfsmiddel bij ontvoeging | |
| Herinvesteringsreserve op balans ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Vervangingsvoornemen herinvesteringsreserve ontvoegende dochtermaatschappij | |
| Dochtermaatschappijen, beïndiging door ontbinding en vereffening | |
| Naam dochtermaatschappij | |
| Vereffeningsdatum dochtermaatschappij | |
| Onbetaald gebleven schulden bij vereffening dochtermaatschappij | |