Dit document bevat een leesbare visualisatie van het versierapport voor twee DTS'en.
Het versierapport bevat toelichtingen op de redenen van wijzigen. Deze zijn in onderstaand overzicht opgenomen.
| (E)bd-rpt-vpb-sba-2022.xsd | |
| Service berichten voorlopige aanslag VPB | |
| Vennootschapsbelasting service bericht aanslag | |
| Berichtgegevens | |
| Berichtsoort | | Label Change | [GSP:TOESLAGEN ID:747484]Hieronder vallen de volgende berichtcodes (met omschrijving): Code Omschrijving 0081 TSL_Aanvraag_Huurtoeslag 0091 TSL_Stop_Huurtoeslag 0084 TSL_Aanvraag_Zorgtoeslag 0094 TSL_Stop_Zorgtoeslag 0083 TSL_Aanvraag_KGB 0082 TSL_Aanvraag_KOT 0092 TSL_Stop_KOT 0218 TSL_Opg_Wijz_Kinderopvang 0019 TSL_Burger_Huurverandering 0049 TSL_Ander_Inkomen Voor de ZTA geldt dat hieronder de volgende berichtcodes (met omschrijving) vallen: Code Omschrijving 1084 TSL_ZTA_Aanvraag_Zorgtoeslag 1010 TSL_ZTA_Burger_Afsluiten_Zorgverzekering 1094 TSL_ZTA_Stop_Zorgtoeslag 1049 TSL_ZTA_Ander_Inkomen -> [GSP:TOESLAGEN ID:747484]Hieronder vallen de volgende berichtcodes (met omschrijving): Code Omschrijving 0081 TSL_Aanvraag_Huurtoeslag 0091 TSL_Stop_Huurtoeslag 0084 TSL_Aanvraag_Zorgtoeslag 0094 TSL_Stop_Zorgtoeslag 0083 TSL_Aanvraag_KGB 0082 TSL_Aanvraag_KOT 0092 TSL_Stop_KOT 0218 TSL_Opg_Wijz_Kinderopvang 0019 TSL_Burger_Huurverandering 0049 TSL_Ander_Inkomen Voor de ZTA geldt dat hieronder de volgende berichtcodes (met omschrijving) vallen: Code Omschrijving 1084 TSL_ZTA_Aanvraag_Zorgtoeslag 1094 TSL_ZTA_Stop_Zorgtoeslag 1049 TSL_ZTA_Ander_Inkomen[14] |
|
| Aanslagnummer | |
| Ambtshalve indicatie | |
| Carryback indicatie | |
| Automatische voorlopige aanslag | |
| Dagtekening | |
| Nummer competente eenheid | |
| NAW belastingplichtige | |
| NAW1 belastingplichtige | |
| NAW2 belastingplichtige | |
| NAW3 belastingplichtige | |
| NAW4 belastingplichtige | |
| NAW5 belastingplichtige | |
| NAW6 belastingplichtige | |
| Heffingsgrondslag Winst | |
| Belastbare winst | | Reference Add | (Ref)[id]bd_bfa5f8bab3c6460ebe51f7be8840aee7[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625221[Section]SBA-VPB,SBA-IHZ[3] | | Label Change | [GSP:SBA-VPB,SBA-IHZ ID:625221]Het bedrag van de in het aangiftejaar genoten winst of Nederlands inkomen van de belastingplichtige aangever, dat dient als basis voor de berekening van het belastbare bedrag en de verschuldigde vennootschapsbelasting. -> [GSP:SBA-IHZ ID:625221]IB: Het gezamenlijke bedrag van de winst die de aangever als ondernemer geniet uit een of meer ondernemingen, verminderd met de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Vpb: Het bedrag van de in het aangiftejaar genoten winst van de belastingplichtige aangever, dat dient als basis voor de berekening van het belastbare bedrag en de verschuldigde vennootschapsbelasting.[14] | | Label Change | [GSP:SBA-VPB,SBA-IHZ ID:625221]Bij beschikking: Indien tariefsoort = H, dan is er sprake van houdsterverlies. Beschikking vaststelling verlies: Indien berichtsoort = VPB11 Definitieve aanslag. Beschikking: vaststelling verlies op nihil Berichtsoort = VPB11 Definitieve aanslag. Belastbare winst >= 0 Beschikking: vaststelling verlies (belastbare winst negatief) Berichtsoort = VPB11 Definitieve aanslag. Belastbare winst < 0 Herziening vaststelling verlies: Het herziene verlies is de Belastbare winst, indien berichtsoort VPB12 Navordering, Nieuw verlies >0 en Belastbare winst <0. Het herziene verlies is Nihil, indien: - herziening verlies toelichting >0, belastbare winst >0 en herziening verlies toelichting > verrekend verlies dit boekjaar - Berichtsoort = VPB12 Navordering en verrekend verlies dit boekjaar = 0 of leeg. -> [GSP:SBA-IHZ ID:625221]Voor de IB geldt: Belastbare winst uit onderneming is mede: a. de winst die de aangever, anders dan als ondernemer of aandeelhouder, als medegerechtigde tot het vermogen van een onderneming geniet uit een of meer ondernemingen. b. het bedrag van de gezamenlijke voordelen die de aangever geniet uit hoofde van een schuldvordering op een ondernemer ten behoeve van een voor zijn rekening gedreven onderneming.[14] |
|
| In dit boekjaar totaal te verrekenen verliezen | |
| Belastbaar bedrag | |
| Belastbaar bedrag in functionele valuta | |
| Aftrekbeperking rente earningsstripping | |
| In aanmerking te nemen rente voorgaande jaren | |
| Indicatie verrekening niet-aftrekbare rente | |
| Indicatie stalling niet-aftrekbare rente | |
| Stand gestalde niet-aftrekbare rente | |
| Vennootschapsbelasting specificaties | |
| Vennootschapsbelasting | |
| Tariefsoort vennootschapsbelasting | |
| Indicatie beschikking innovatiebox | |
| Saldo in te lopen voortbrengingskosten ultimo boekjaar | |
| Datum kennisgeving opleggen vergrijpboete | |
| Indicatie uitgestelde vergrijpboete | |
| Regeling functionele valuta | |
| Toegepaste wisselkoers ivm regeling functionele valuta | |
| Toepassing EUR of valutacode Functionele valuta | |
| Belastingverminderingen Vennootschapsbelasting | |
| Elders belast | |
| Verrekende deelnemingsverrekening | |
| Naar volgende jaar over te brengen deelnemingsverrekening | |
| Verrekende belasting buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Over te brengen verrekening buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Verrekende belasting voordelen gecontroleerd lichaam | | Reference Add | (Ref)[id]bd_be34e5d5fcf04b51b7e3e8e8fde744e6[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1762757[Section]IHZ-VPB,SBA-VPB[3] | | Label Change | [GSP:IHZ-VPB,SBA-VPB ID:1762757]De waarde van dit element wordt altijd in Euro opgegeven. -> [GSP:IHZ-VPB ID:1762757]De waarde van dit element wordt altijd in Euro opgegeven.[14] | | Label Change | [GSP:IHZ-VPB,SBA-VPB ID:1762757]De vermindering door verrekening van buitenlandse belasting bij voordelen gecontroleerde lichamen bedraagt ten hoogste het bedrag van de op de voet van hoofdstuk V Wet Vpb berekende belasting, verminderd met de verminderingen volgens de regelen ter voorkoming van dubbele belasting, de deelnemingsverrekening en de buitenlandse ondernemingswinst. -> [GSP:IHZ-VPB ID:1762757]De vermindering door verrekening van buitenlandse belasting bij voordelen gecontroleerde lichamen bedraagt ten hoogste het bedrag van de op de voet van hoofdstuk V Wet Vpb berekende belasting, verminderd met de verminderingen volgens de regelen ter voorkoming van dubbele belasting, de deelnemingsverrekening en de buitenlandse ondernemingswinst.[14] |
|
| Totaal belastingverminderingen | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_a1bd2407d3a84b44ab9a41f6db251a18[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507278[Section]IHZ-VPB[4] | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_f0cd36464ca34de690818ee9800d2f4f[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507278[Section]SBA-VPB[4] | | Reference Delete | (Ref)[id]bd_333ba480112f44b3b86542fdaf7c426e[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507278[Section]VA-VPB[4] | | Reference Add | (Ref)[id]bd_bed418521a0d4e6fb2ddc6a89d31dbb0[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]507278[Section]IHZ-VPB,VA-VPB,SBA-VPB[3] | | Label Change | [GSP:IHZ-VPB,VA-VPB,SBA-VPB ID:507278]Vermindering op de berekende vennootschapsbelasting volgens hoofdstuk V op basis van de verrekeningen volgens hoofdstuk Va en regelen ter voorkoming van dubbele belastingen. -> [GSP:IHZ-VPB ID:507278]Vermindering op de berekende vennootschapsbelasting volgens hoofdstuk V op basis van de verrekeningen volgens hoofdstuk Va en regelen ter voorkoming van dubbele belastingen.[14] | | Label Change | [GSP:IHZ-VPB,VA-VPB,SBA-VPB ID:507278]De waarde van dit element wordt altijd in Euro opgegeven. -> [GSP:IHZ-VPB ID:507278]De waarde van dit element wordt altijd in Euro opgegeven.[14] |
|
| Saldo belasting zonder verrekening voorheffingen | | Id | bd-i-ext1_TaxBalanceWithoutAdvanceLeviesSettlement -> bd-i_TaxBalanceWithoutAdvanceLeviesSettlement[1] | | Qname | bd-i-ext1:TaxBalanceWithoutAdvanceLeviesSettlement -> bd-i:TaxBalanceWithoutAdvanceLeviesSettlement[2] |
|
| Verrekende voorheffingen | | Reference Add | (Ref)[id]bd_0c76b9f1588b4a74b23073864bd35c97[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]1773747[Section]SBA-VPB,IHZ-VPB,VA-VPB[3] | | Label Change | [GSP:SBA-VPB,IHZ-VPB,VA-VPB ID:1773747]De waarde van dit element wordt altijd in Euro opgegeven. -> [GSP:IHZ-VPB ID:1773747]De waarde van dit element wordt altijd in Euro opgegeven.[14] | | Label Change | [GSP:SBA-VPB,IHZ-VPB,VA-VPB ID:1773747]is het geheel of een deel van de voorheffingen dat in dit boekjaar verrekend wordt met de verschuldigde belasting. -> [GSP:IHZ-VPB ID:1773747]is het geheel of een deel van de voorheffingen dat in dit boekjaar verrekend wordt met de verschuldigde belasting.[14] |
|
| Over te brengen verrekening voorheffingen | |
| Beschikking stalling deelnemingsverrekening | |
| Beschikking stalling buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Indicatie stalling buitenlandse ondernemingswinsten | |
| Indicatie inhaal buitenlandse ondernemingsverliezen | |
| Beschikking stalling verrekende belasting voordelen gecontroleerde lichamen | |
| Verliesverrekening vennootschapsbelasting | |
| Boekjaar terugwenteling verlies, begindatum | | ItemType | [name]dateTimeItemType->dateItemType[typeBaseName]xbrli:dateUnion->xs:date[9] |
|
| Boekjaar terugwenteling verlies, einddatum | | ItemType | [name]dateTimeItemType->dateItemType[typeBaseName]xbrli:dateUnion->xs:date[9] |
|
| Saldo onverrekend verlies na verrekening dit boekjaar | |
| Verrekend verlies bij afgegeven beschikking | |
| Herziening verlies toelichting | |
| Navordering verlies | |
| Bedrag aanslag | |
| Verhoging bij niet tijdige aangifte | | Reference Add | (Ref)[id]bd_f8ba563816904461b00b0cf7259df133[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625761[Section]SBA-VPB,SBA-IHZ[3] | | Label Change | [GSP:SBA-VPB,SBA-IHZ ID:625761]Vennootschapsbelasting, relevant gegeven: Indien verhoging bij niet tijdige aangifte is gevuld en berichtsoort VPB mededeling = VPB11. Belastingplichtige heeft niet of niet tijdig voldaan aan de aanmaning tot het doen van de aangifte vennootschapsbelasting [boekjaar]. Dit wordt op grond van artikel 67a van de Algemene wet inzake rijksbelastingen, aangemerkt als een verzuim. Daarom is, naast het bedrag van de aanslag, een verzuimboete opgelegd. De inspecteur legt belastingplichtige op grond van dit artikel en met toepassing van paragraaf 21 van het Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst 1998 een verzuimboete op. -> [GSP:SBA-IHZ ID:625761]Belastingplichtige heeft niet of niet tijdig voldaan aan de aanmaning tot het doen van de aangifte vennootschapsbelasting [boekjaar]. Dit wordt op grond van artikel 67a van de Algemene wet inzake rijksbelastingen, aangemerkt als een verzuim. Daarom is, naast het bedrag van de aanslag, een verzuimboete opgelegd. De inspecteur legt belastingplichtige op grond van dit artikel en met toepassing van paragraaf 21 van het Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst 1998 een verzuimboete op.[14] | | Label Change | [GSP:SBA-VPB,SBA-IHZ ID:625761]Het bedrag van de opgelegde verzuimboete wegens niet tijdig doen van aangifte. -> [GSP:SBA-IHZ ID:625761]Het bedrag van de opgelegde verzuimboete wegens niet tijdig doen van aangifte.[14] |
|
| Berekening Vennootschapsbelasting | |
| Bedrag van de aanslag | |
| Verrekende voorlopige aanslagen | |
| Verrekende voorlopige teruggaven in verband met verlies | |
| Saldo belasting voor toepassing vermindering | |
| Saldo belasting na toepassing vermindering | |
| Nagevorderde belasting | |
| Te verrekenen - terug te geven voor toerekening aanslag | |
| Totaal belastingteruggaaf in verband met verliesverrekening | |
| Toe te rekenen aan andere aanslagen | |
| Toe te rekenen aan deze aanslag | |
| Eerder vastgesteld belastingbedrag | |
| Nieuw vastgesteld belastingbedrag | |
| Vergrijpboete | | Reference Add | (Ref)[id]bd_db0ec560d6fc4359a9ce88eb9e62047d[Name]Belastingdienst Gegevensspecificatie[Paragraph]625725[Section]SBA-IHZ,SBA-VPB[3] | | Label Change | [GSP:SBA-IHZ,SBA-VPB ID:625725]Bedrag van de vergrijpboete wegens aan opzet te wijten niet of onjuist of onvolledig doen van aangifte of wegens navordering. -> [GSP:SBA-IHZ ID:625725]Bedrag van de vergrijpboete wegens aan opzet te wijten niet of onjuist of onvolledig doen van aangifte of wegens navordering.[14] | | Label Delete | [GSP:SBA-IHZ,SBA-VPB ID:625725]Relevant gegeven: Indien vergrijpboete is gevuld, berichtsoort = VPB12 en Indicatie opleggen boete zonder navorderingsaanslag = leeg en datum kennisgeving opleggen vergrijpboete is gevuld. De aanslag vennootschapsbelasting [boekjaar] is tot een te laag bedrag vastgesteld of er is anderszins te weinig belasting geheven, en dit is te wijten aan opzet dan wel grove schuld van uw kant. Dit wordt aangemerkt als een vergrijp. Naast het bedrag van de navorderingsaanslag is een vergrijpboete ingevolge artikel 67e, eerste lid, Algemene wet inzake rijksbelastingen opgelegd. Het bedrag van de vergrijpboete is met toepassing van het Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst 1998 vastgesteld op [vergrijpboete]. De Belastingdienst heeft belastingplichtige bij brief van [datum kennisgeving opleggen vergrijpboete] op de hoogte gesteld van de feiten die aanleiding hebben gegeven tot het opleggen van de vergrijpboete en van de feiten en omstandigheden op grond waarvan kan worden aangenomen dat sprake is van opzet dan wel grove schuld. Relevant gegeven: Indien vergrijpboete is gevuld, berichtsoort = VPB11 en datum kennisgeving opleggen vergrijpboete is gevuld. Belastingplichtige heeft de aangifte vennootschapsbelasting [boekjaar] niet, dan wel onjuist of onvolledig gedaan, en dit is te wijten aan opzet van uw kant (belastingplichtige). Dit wordt aangemerkt als een vergrijp. Naast het bedrag van de aanslag is een vergrijpboete ingevolge artikel 67d, eerste lid, Algemene wet inzake rijksbelastingen opgelegd. Het bedrag van de vergrijpboete is met toepassing van het Besluit Bestuurlijke Boeten Belastingdienst 1998 vastgesteld op [vergrijpboete]. De Belastingdienst heeft belastingplichtige bij brief van [datum kennisgeving opleggen vergrijpboete] op de hoogte gesteld van de feiten die aanleiding hebben gegeven tot het opleggen van de vergrijpboete en van de feiten en omstandigheden op grond waarvan kan worden aangenomen dat sprake is van opzet.[13] |
|
| Nieuw vastgesteld saldo te betalen/terug te ontvangen | |
| Eerder vastgesteld saldo te betalen/terug te ontvangen | |
| Verrekende voorlopige teruggaven | |
| Belastingrente | |
| Vergoede belastingrente | |
| Te betalen/terug te ontvangen | |
| Betalingskorting bij betaling ineens | |
| Saldo te betalen na toepassing betalingskorting | |
| Periode belastingrente | |
| Periode berekening belastingrente begindatum | |
| Periode berekening belastingrente einddatum | |
| Periode berekening vergoede belastingrente begindatum | |
| Periode berekening vergoede belastingrente einddatum | |
| Afwikkeling betaling | |
| Uiterste datum betaling aanslag meerdere termijnen | | Label Add | [GSP:SBA-VPB ID:642100]Datum is niet relevant als deze de volgende samenstelling heeft: 9999-12-31.[12] |
|
| Uiterste betaaldatum van de aanslag | | Label Add | [GSP:SBA-VPB ID:642101]Datum is niet relevant als deze de volgende samenstelling heeft: 9999-12-31.[12] |
|
| Uiterste datum betaling aanslag laatste termijn | |